Как оплачивать налог на выигрыш

Важные аспекты на тему: "Как оплачивать налог на выигрыш" с профессиональной точки зрения и понятными словами. Все вопросы просьба задавать дежурному юристу.

Налог на выигрыш в лотерею: кто и сколько должен заплатить

Налог на выигрыш

Итак, при любом выигрыше денег или какого-либо имущества все граждане обязаны заплатить налог на доход физических лиц, который называется НДФЛ. При расчете его величины, а также определении порядка его оплаты учитывается источник получения дохода и его размер. Эти данные повлияют на то, на чьи плечи ляжет налоговая повинность: организатора или гражданина. Все самые важные нюансы изложены в Письме Минфина от 11.04.2018 № 03-04-07/23939.

Главное — это сумма дохода, полученная при выигрыше в азартной игре, на тотализаторе, в букмекерской конторе, в лотерею.

Сумма дохода Кто платит Как выплачивают Размер платежа
Больше или равна 15 000 рублей Налоговые агенты: операторы, распространители лотерей, организаторы игр Уменьшая размер выигрыша 13 % или 35 % (см. ниже — типы лотерей)
Меньше 15 000, но больше 4000 рублей Физические лица, получившие выигрыш Самостоятельно 13 % с суммы, превысившей 4000
Менее 4000 рублей Налогом не облагается

Чтобы узнать, каков налог на выигрыш в лотерею 2019, надо учитывать, какого типа была лотерея:

  1. Государственная лотерея — ставка составит 13 %.
  2. Выигрыш, приз по рекламной акции — ставка 35 %, если сумма более 4000 рублей.

Есть нюанс и по налогообложению выигрыша в азартной игре: суммой, с которой надо будет заплатить налог, является разница между доходом и ставкой, сделанной игроком.

Как правильно подать декларацию и уплатить сбор

Итак, если выигравший в лотерею гражданин в соответствии с указанными выше условиями обязан заплатить перечислить деньги в бюджет самостоятельно, он должен:

  1. Заполнить и сдать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по месту жительства — отчитаться нужно за доход, полученный в предыдущем налоговом периоде (если деньги получены в 2018 году, срок отчета будет 03.05.2019).
  2. Самостоятельно исчислить сумму платежа и перечислить ее не позднее 15 июля года, следующего за отчетным (в нашем примере — 15.07.2019).

Считать надо так:

Нюансы дорогих призов, полученных в материальной форме

Если гражданин выиграл мотоцикл, бытовую технику и т. п., учредители акции не имеют возможности удержать стоимость налогового отчисления. В этом случае они должны сообщить выигравшему, а также оповестить налоговый орган о невозможности осуществить платеж. Для получившего приз это будет означать, что теперь рассчитаться с бюджетом — это его обязанность. Причем если автомобиль получен в ходе рекламной (так называемой стимулирующей) лотереи, отдать придется 35 % (Письмо Минфина от 26.03.2014 № 03-04-05/13261). Так что «счастливчику» придется подумать дважды: изыскать треть стоимости машины для выплаты налоговой суммы, отказаться от подарка или принять и продать.

Формы ответственности

Если выигравший игнорирует положенные выплаты, его ждут штрафы:

  1. За не сданную вовремя декларацию — 5 % от сбора, который требуется оплатить. Причем насчитывать будут за каждый месяц просрочки. Штраф не должен превышать 30 % от сбора и быть меньше чем 100 рублей.
  2. За уход от оплаты — 20 % от размера сбора. А если обнаружится и будет доказано злонамеренное уклонение победителя, то штраф возрастет до 40 %. И за каждый просроченный день будут начисляться пени.
  3. И если долг превысит 300 000 рублей, уклоняющемуся светит тюремное заключение до 1 года или же выплата штрафа, который составляет от 100 000 до 300 000 рублей, и он не освобождает от уплаты основного долга.

Как платить налог с полученного выигрыша

  • Как платить налог с полученного выигрыша
  • Как платить налог с выигрыша
  • Как рассчитать подоходный налог

В силу положений пункта 2 статьи 224 Налогового Кодекса РФ каждый, кто выиграл приз или выигрыш в конкурсе, игре и любом другом мероприятии, проводимом в целях рекламы товаров, работ и услуг, обязан заплатить 35% от стоимости выигрыша в части превышения размеров, указанных в пункте 28 статьи 217 НалоговогоКодекса РФ.

Согласно положениям пункта 28 статьи 217 Налогового Кодекса РФ освобождаются от налогообложения любые выигрыши и призы в конкурсе, игре и любом другом мероприятии, проводимом в целях рекламы товаров, работ и услуг, если сумма выигрыша или приза не превышает 4 000 рублей за налоговый период.В соответствии с положениями статьи 217 Налогового Кодекса РФ налоговым периодом по налогу на доходы физических лиц признаётся календарный год.

Таким образом, если Вы получили выигрыш в конкурсе, игре и любом другом мероприятии, проводимом в целях рекламы товаров, работ и услуг, и сумма вашего выигрыша составила менее 4000 рублей, то в этом случае налог на доходы физических лиц платить не нужно.Если в указанной ситуации, сумма выигрыша составила свыше 4000 рублей, то необходимо будет заплатить налог на доходы физических лиц с суммы превышающей 4000 рублей по налоговой ставке 35%.

Однако, если сумма выигрышей и призов, полученных при проведении игр, конкурсов, викторин и розыгрышей, не связана с рекламой товаров, работ, услуг, товыигравший обязан заплатить налог на доходы физических лиц по ставке 13 %.

Читайте так же:  Курортному сбору быть

В силу подпункта 5 пункта 1 статьи 228 Налогового Кодекса РФ к таким выигрышам отнесены выигрыши, выплачиваемые организаторами лотерей и организаторамиазартных игр, за исключением выигрышей, выплачиваемых в букмекерской конторе и тотализаторе.

Следовательно, для того чтобы определить какая налоговая ставка по налогу на доходы физических лиц подлежит применению, необходимо выяснить в рамках какого мероприятия получен выигрыш: в рамках мероприятия, проведённого в целях рекламы товаров, работ и услуг, либо в рамках мероприятия, не связанного с рекламой товаров, работ и услуг.

Если вы выиграли по лотерейному билету, например, лотереи «Русское лото» 10 000 рублей, то вы обязаны самостоятельно заплатить налог на доходы физических лицпо ставке 13%, то есть 1 300 рублей, при этом вы обязаны самостоятельно подать налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (пункт 1 статьи 229 Налогового Кодекса РФ).

Если Вы выиграли в стимулирующей лотерее, например, цифровую видеокамеру стоимостью 18 000 рублей, то вы обязаны самостоятельно заплатить налог на доходы физических лиц в размере 35% от стоимости цифровой видеокамеры, а также обязаны самостоятельно подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в установленный законом срок.

Если Вы выиграли в стимулирующей лотерее денежный приз свыше 4 000 рублей за один налоговый период, организатор стимулирующей лотереи обязан удержать с вас налог на доходы физических лиц по ставке 35% с суммы, превышающей 4000 рублей, как налоговый агент. В этом случае вы не обязаны подавать налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц в налоговый орган по месту жительства, а также платить налог самостоятельно.

Как платить налог на выигрыш?

Прошу проконсультировать еще в одном вопросе: я выиграла сертификат номиналом 420 000 руб. на покупку автомобиля FORD FOCUS 3 стоимостью 590 000 руб. 11 января 2013 г. я его приобрела, т.е. сертификат + доплата 170 000 руб. в кредит. По закону до 15 июля 2014 г. я должна заплатить государству налог на выигрыш в размере 35%, т.е. 146 600 руб. Я пенсионерка, к сожалению, потерявшая работу. Авто — кредитный. На данный момент таких денег на уплату налога нет. Есть примерно половина. Подскажите может быть возможно, как пенсионеру, как — то уменьшить этот налог или хотя-бы получить отсрочку выплаты. Если возможно — то как?

Вопрос относится к городу САНКТ-ПЕТЕРБУРГ

Уточнение от 17 мая 2014 — 23:31
Уважаемые эксперты, я правильно понимаю, что в данной ситуации мне не на что рассчитывать, либо я плачу налог, либо лишаюсь машины?

Уточнение от 17 мая 2014 — 23:49
Если до 15 июля я внесу не всю сумму, то какие санкции меня ожидают? Например — пени?

Галина, единственная льгота, которая предусмотрена в этом вопросе — это не облагаемая сумма в размере 4 тыс. р. в год. Так, что Ваш налог составит: (420 — 4) * 0,35 = 145 600 р.

Отсрочка или рассрочка по уплате налога представляет собой

изменение срока уплаты налога при наличии оснований,

предусмотренных гл. 9 НК РФ, на срок, не превышающий один год,

соответственно с единовременной или поэтапной уплатой суммы задолженности.

Пунктом 2 ст. 64 Кодекса установлен перечень оснований для

предоставления отсрочки (рассрочки) по уплате налогов и сборов, в частности, отсрочка (рассрочка) по

уплате налога на доходы физических лиц может быть предоставлена физическому лицу в случае, если

его имущественное положение (без учета имущества, на которое в соответствии с законодательством

[2]

РФ не может быть обращено взыскание) исключает возможность единовременной уплаты налога.

Рекомендация эксперта
Вопрос:

Налоговые органы направили требование об уплате НДФЛ в размере 157 999 руб. в срок до 08.08.2013. Физлицо является неработающим пенсионером и не имеет возможности уплатить указанную сумму.

Физлицо обратилось в налоговые органы с просьбой предоставить рассрочку по уплате НДФЛ сроком на 3 года, на что получило отказ. Вправе ли физлицо получить рассрочку по уплате НДФЛ?

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

от 26 августа 2013 г. N 03-02-08/35023

В Департаменте налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрено обращение по вопросу о предоставлении рассрочки по уплате налога на доходы физических лиц и сообщается следующее.

Абзацем 1 п. 1 ст. 64 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) предусмотрено, что отсрочка или рассрочка по уплате налога представляет собой изменение срока уплаты налога при наличии оснований, предусмотренных гл. 9 Кодекса, на срок, не превышающий один год, соответственно с единовременной или поэтапной уплатой суммы задолженности.

Отсрочка (рассрочка) по уплате федеральных налогов на срок более одного года, но не превышающий 3 года, может быть предоставлена по решению Правительства Российской Федерации только в части налога, зачисляемой в федеральный бюджет.

Поскольку налог на доходы физических лиц является федеральным налогом, который не подлежит зачислению в федеральный бюджет, Правительство Российской Федерации не вправе принимать решения о предоставлении рассрочки по уплате налога на доходы физических лиц на срок 3 года.

Пунктом 2 ст. 64 Кодекса установлен исчерпывающий перечень оснований для предоставления отсрочки (рассрочки) по уплате федеральных налогов и сборов, в частности, отсрочка (рассрочка) по уплате налога на доходы физических лиц может быть предоставлена физическому лицу в случае, если его имущественное положение (без учета имущества, на которое в соответствии с законодательством Российской Федерации не может быть обращено взыскание) исключает возможность единовременной уплаты налога.

Читайте так же:  Где заключается брачный договор

При наличии соответствующего основания для предоставления рассрочки по уплате налога на доходы физических лиц заявление о предоставлении рассрочки на срок, не превышающий 1 год, подается в уполномоченный орган (ст. 63 Кодекса), который рассматривает данное заявление в порядке, предусмотренном Приказом ФНС России от 30.11.2010 N ММВ-7-8/[email protected]

Документы, которые представляются с заявлением о рассрочке по уплате налога, указаны в п. п. 5, 5.1, 5.3 ст. 64 Кодекса и в п. 3 Порядка изменения срока уплаты налога и сбора, а также пени и штрафа налоговыми органами, утвержденного Приказом ФНС России от 28.09.2010 N ММВ-7-8/[email protected]

Налог на выигрыш в лотерею

Лотерея – это игра, которая проводится в соответствии с договором и в которой одна сторона (оператор лотереи) проводит розыгрыш призового фонда лотереи, а вторая сторона (участник лотереи) получает право на выигрыш, если она будет признана выигравшей в соответствии с условиями лотереи (п. 1 ст. 2 Федерального закона от 11.11.2003 № 138-ФЗ ). А какой налог с выигрыша в лотерею? И кто уплачивает налог с лотереи – оператор или участник?

Сколько налог с выигрыша в лотерею рекламную?

Ответ на вопрос, каков процент налога с выигрыша в лотерею, зависит от вида такой лотереи. Если это выигрыш в лотерею, проводимую в целях рекламы товаров, работ и услуг, то так называемый подоходный налог с выигрыша в лотерею исчисляется по ставке 35% (п. 2 ст. 224 НК РФ). При этом налог удерживается не со всей суммы выигрыша, а лишь с суммы, превышающей для конкретного физического лица 4 000 рублей в течение календарного года. К примеру, облагается ли налогом выигрыш в лотерею в сумме 4 000 рублей, когда лотерея рекламная, а доход такого рода физлицо в течение этого года больше не получало? Нет, НДФЛ в этом случае платить не придется.

Лотерея не рекламная: сколько процентов налога с выигрыша в лотерею?

Если это «обычная», нерекламная лотерея, то размер налога с выигрыша в лотерею зависит от того, является ли получатель выигрыша налоговым резидентом РФ. Так, ставка налога на выигрыш в лотерею для резидента РФ – 13% (п. 1 ст. 224 НК РФ). А сколько платят налог с выигрыша в лотерею нерезиденты? Процент налог на выигрыш в лотерею для них составляет 30% (п. 3 ст. 224 НК РФ).

Таким образом, какой налог взимается с выигрыша в лотерею, мы указали. А кто должен удерживать и перечислять этот налог – получатель выигрыша или организатор лотереи?

НДФЛ с лотереи в 2019 году

Выигрыши в любую лотерею, которые не превышают за календарный год 4 000 рублей, НДФЛ не облагаются (п. 28 ст. 217 НК РФ). А налог с выигрышей свыше 4 000 рублей исчисляется и уплачивается так (пп. 5 п. 1 ст. 228 НК РФ):

  • налог с выигрыша свыше 4 000 рублей до 15 000 рублей включительно исчисляется и уплачивается самим физлицом-получателем выигрыша;
  • НДФЛ с выигрыша свыше 15 000 рублей удерживается и перечисляется за физлицо операторами лотерей, распространителями, организаторами азартных игр, признаваемыми в таком случае налоговыми агентами.

Рассказываем, как заплатить налог с подарка, приза или выигрыша 17078

Получить подарок или выиграть в лотерею всегда приятно. Но во многих случаях это повод для подачи декларации и уплаты налога. Если квартиру или машину подарил близкий родственник, налог на доходы физлиц платить не надо. Во всех остальных случаях налоговая инспекция готова разделить с вами «радость».

Разобраться, за что и сколько вас попросят заплатить, поможет инструкция Центра защиты прав граждан «Налог с подарка, приза или выигрыша».

КАК УПЛАТИТЬ НАЛОГ НА ПОДАРОК?

Обязанность платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с подарков зависит от того, кто вам его подарил и сколько подаренное стоит.

1. Подарок от работодателя

Если подарок дарит предприятие, где вы работаете, бухгалтерия сама удержит налог из ваших доходов. Правда, есть оговорка: если размер налога на подарок не превышает 50% от заработка. Если это так, то налог придется платить самому. Но работодатель предупредит вас об этом в налоговом уведомлении. Там будет указана сумма дохода и сумма неудержанного налога.

Подарки стоимостью менее 4 тысяч рублей в год налогом не облагаются (п.28. ст. 217 НК РФ).

Если же стоимость выше, налог нужно платить лишь с разницы между стоимостью подарка и четырьмя тысячами рублей.

Налоговая ставка на подарки от предприятия для россиян составляет 13%. Для иностранцев и людей, пребывающих в России менее 183 календарных дней в году – 30%.

2. Подарок на конкурсе или во время акции

Наталья стала участницей программы «Модный приговор» на Первом канале. Ей подарили одежду на 80 тысяч рублей. Теперь Наталья обязана не только хорошо выглядеть, но и заплатить 9880 рублей налога на подарок.

Подарки, полученные во время шоу, конкурсов, акций, облагаются налогом в 13%. Правило налогового вычета на сумму 4000 рублей действует и в этом случае. То есть из стоимости подарка вычитаем 4000 и от оставшейся суммы платим налог.

В нашем примере про Наталью сумма налога считалась именно так. Налог = (80000 – 4000) ×13% = 9880 рублей.

Читайте так же:  Решение суда по гражданскому делу — где посмотреть

Сведения о стоимости подарка организация, которая его сделала, сама подаст в налоговую, а оттуда придет налоговое уведомление о необходимости уплаты налога. Не готовы платить налог откажитесь от получения подарка.

Срок подачи декларации в налоговую – до 30 апреля следующего года. Заплатить налог нужно до 15 июля следующего года.

Сергей участвовал в акции компании «ЭльдоВИДЕО». Он привел друга и получил ноутбук стоимостью 50000 рублей. Сергей заплатил 5980 рублей налогов. Это гораздо больше 13%. Почему?

При проведении акций важно, как сама организация называет объект дарения: подарком, или призом. Если речь идет о подарке, то налоговая ставка составляет 13%, а если банк дарит ноутбук и отчитывается по документам как за приз, то налоговая ставка уже другая – 35%. Откажитесь от подарка, если не готовы платить налог.

Подробнее о призах читайте в разделе инструкции «Как уплатить налог на выигрыши и призы?»

3. Подарок от членов семьи или близких родственников

Любые подарки от членов семьи или близких родственников не облагаются НДФЛ. Подавать декларацию в налоговый орган в случае подарка со стороны близкого родственника или члена семьи не нужно.

4. Подарок от стороннего лица

Подарки от физических лиц, не являющихся членами семьи или близкими родственниками, облагаются НДФЛ, в случаях если вам подарили:

Подарки в любом другом виде налогом не облагаются.

Налоговая ставка составляет 13% – для граждан России и 30% – для нерезидентов страны.

КАК УПЛАТИТЬ НАЛОГ НА ВЫИГРЫШИ И ПРИЗЫ?

Необлагаемая налогом сумма полученных призов составляет 4000 руб. за весь год. Учитывается общая стоимость всех призов, подарков, полученных вами в течение налогового периода (года).

Выигрыши и призы, получаемые в конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг, облагаются налогом на доходы физических лиц по ставке 35%.

То есть выигрывший автомобиль в «Поле чудес» должен заплатить больше трети его стоимости! Тоже самое и с программой «Кто хочет стать миллионером».

А вот победители лотерей, игровых клубов и казино платят 13% налогов.

Организатор обязан удерживать налоги с получателей призов. Но это возможно только в том случае, когда вы выиграли денежный приз. На руки вы уже получаете денежную сумму за вычетом налога. Когда приз «вещевой», организатор обязан уведомить налоговую инспекцию о полученном вами доходе и невозможности удержать налог.

Обязанность по уплате налога полностью ложится на вас.

Тимур из Пятигорска выиграл в 2010 году у Дмитрия Диброва 3 000 000 рублей. Все у него спрашивали, что он сделает с деньгами. Тимур честно отвечал: 1 048 600 заплатил в виде налога. Это 35% от суммы выигрыша. На оставшиеся деньги купил квартиру на одном этаже с родителями.

Если для получения приза требуют ваш ИНН, и вы подписали Акт приема-передачи приза, будьте уверены: данные о вашем выигрыше попадут в налоговую инспекцию. Обычно организаторы акций предупреждают хозяина приза о том, платят налог они или это предстоит сделать вам самостоятельно. Если вам надо будет платить налог самостоятельно, попросите у организатора акции Акт приема-передачи приза, где будет указана его стоимость. Для заполнения декларации по форме 3-НДФЛ вам потребуется справка 2НДФЛ, ее должен выдать организатор акции. Из этой справки вы узнаете реквизиты организатора, ставку НДФЛ (35% или 13%) и сумму налога.

СРОКИ ПОДАЧИ ДЕКЛАРАЦИИ

При получении подарков, выигрышей и призов налоговая декларация подается по форме 3-НДФЛ. Срок подачи декларации – до 30 апреля года, следующего за годом получения подарка.

Уплатить налог нужно до 15 июля года, следующего за годом получения дара или приза. Реквизиты для уплаты налога вы можете уточнить в своей налоговой инспекции.

Декларацию можно подавать лично или отправить ценным письмом с описью и уведомлением, в таком случае датой представления декларации будет считаться дата на почтовом штемпеле.

Если опоздать или вообще не предоставить декларацию – оштрафуют.

Размер штрафа определяется длительностью просрочки и исчисляется процентами от суммы налога. Минимальный размер штрафа составляет 1000 рублей. Если декларация сдана вовремя, в случае изменения данных, уточненную декларацию можно подавать неограниченное число раз.

Налог на призы и выигрыши в России: конкурсы, лотереи

Последнее обновление 2019-06-15 в 12:12

Видео (кликните для воспроизведения).

НДФЛ с призов и подарков по акции в 2019 году зависит от нескольких факторов — сути мероприятий, раздающих выигрыши, статуса плательщика и стоимости подаренного имущества или суммы денежных средств. Разберем все нюансы налога на вещевой и денежный выигрыш в РФ в нашем материале.

Какой налог платить с приза?

Налог на призы, подарки и выигрыши в России уплачивается согласно нормам главы 23 Налогового кодекса Российской Федерации — в рамках подоходного налогообложения, поскольку такие подарки считаются доходом физического лица, извлеченным от источников в стране, о чем сказано в ст.208 и ст.209 НК РФ.

С точки зрения НДФЛ налог за прибыль с призов делится на 2 вида:

  1. Выигрыши и призы от проведенных викторин, конкурсов, лотерей, игр и розыгрышей, не связанные с рекламными акциями.
  2. Выигрыши и призы от проведенных викторин, конкурсов, лотерей, игр и розыгрышей в рамках рекламных акций.

Согласно п.1 ст.224 НК РФ в первом случае доход налогового резидента облагается по ставке 13%. Если победитель розыгрыша не является резидентом, то платит по ставке 30%. По таким доходам стоимость призов, не облагаемых налогом, не предусмотрена налоговым законодательством.

Читайте так же:  Возврат налога за обучение – порядок процедуры, сроки и перечень нужных документов для оформления и

В случае же рекламных акций в соответствии с п.2 ст.224 НК РФ действует ставка 35%, применяемая всеми плательщиками. А согласно п.28 ст.217 НК РФ действует освобождение от НДФЛ в части приза, не превышающей 4 000 рублей. Этот необлагаемый минимум распространяется на:

  • подарки от индивидуальных предпринимателей и фирм;
  • стоимость призов от конкурсов и соревнований, учреждаемых по инициативе Правительства России, региональных и местных властей;
  • стоимость выигрышей от участия в лотереях и азартных играх.

Итак, какой налог нужно платить при выигрыше квартиры в лотерею или в конкурсе:

  • если лотерея или конкурс имеют рекламный характер, то 35% стоимости квартиры;
  • а если выиграл квартиру в лотерею, проводимую без рекламы, то процент налога составит 13% или 30%; в большинстве случаев применяется ставка 13%, т. к. большая часть населения России являются ее налоговыми резидентами.

Как платить налог с приза — согласно ст.228 НК РФ физические лица, получившие самостоятельные доходы в виде подарков, призов и выигрышей, обязаны так же самостоятельно заявить о них в ИФНС, рассчитать и уплатить НДФЛ. Чтобы заявить о доходах, необходимо использовать декларацию 3-НДФЛ.

Важно!

Если даритель — фирма либо ИП — сам удержит и перечислит в бюджет НДФЛ за вас, то вам не нужно ничего подавать в налоговую.

Важно заполнить правильный бланк декларации. Так, в 2019 году заполняется форма, принятая за 2018 год. Ее можно скачать здесь. Также листы декларации всегда можно бесплатно получить в ИФНС.

Для отражения доходов в виде призов используется лист «Приложение 1».


А если у вас есть подарки и призы, попадающие под п.28 ст.217 НК РФ, вам еще нужен лист «Приложение 4».

.

Важно!

Декларацию нужно подать до 30 апреля года после года получения подарков и призов.

Ее можно подать:

  • лично;
  • через представителя;
  • письмом;
  • в Личном кабинете налогоплательщика;
  • заполнить в специальной программе и подать на флешке.

Рассмотрим примеры расчета.

Пример 1

Пример 2

Пример 3

Налог уплачивается до 15 июля после подачи декларации:

  • в Сбербанке;
  • в сервисе Сбербанк Онлайн;
  • через онлайн-услугу «Заплати налоги»;
  • через Личный кабинет налогоплательщика.

Чек рекомендуется хранить в течение 3 лет. Электронный чек тождественен бумажному.

  1. Призы от рекламных мероприятий облагаются по стандартным ставкам — 13% и 30% для резидентов и нерезидентов соответственно.
  2. Выигрыши от рекламных акций облагаются в полном объеме, без предоставления скидок и вычетов.
  3. Подарки от мероприятий нерекламного характера облагаются по ставке 35%.
  4. Подарки и призы от нерекламных мероприятий не облагаются НДФЛ в части, не превышающей 4 000 рублей.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(4 оценок, средняя: 3,75)

Порядок уплаты налогов на выигрыш

Выигрыш в лотерею считается доходом и облагается налогом.

Участник лотереи обязан выплатить государству все полагающиеся налоги перед тем, как сумма выигрыша окажется на его лицевом счету.

Неуплата является нарушением закона и влечет за собой серьезные последствия.

Законодательные нормы

В соответствии со статьей 224 Налогового кодекса РФ граждане обязаны уплачивать налог на прибыль в размере 13 процентов.

Выигрыш в лотерее относится к тому виду дохода, который подлежит данному налогообложению.

При этом не имеет значения, в государственной или частной лотерее принимал человек участие.

Существует особый вид лотерей – стимулирующие лотереи. Для них устанавливаются иные законодательные нормы.

В п. 2 статьи 224 указывается, что в отношении «стоимости любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг» ставка налога равна 35 %.

В соответствии с письмом Минфина от 14.11. 2007 № 03-04-06-01/392 победители стимулирующей лотереи не обязаны самостоятельно подавать декларацию о доходах.

За них это делают организаторы розыгрыша (кроме случаев, когда выигрыш – материальный предмет).

Размер налога и сроки его уплаты

Налогообложению полежат все выигрыши, которые превышают 4000 рублей.

Победитель лотереи освобождается от необходимости уплаты налога, если сумма выигрыша менее 4000 рублей.

Исключение – когда человек одновременно выиграл у одного организатора лотереи несколько сумм, превышающих в общей сложности 4000 рублей.

Тогда необходимо уплатить налог на всю сумму.

Размер налога на выигрыш в России — 13 % от выигранной суммы, независимо от типа лотереи (государственная, частная).

Ставка налога в стимулирующих лотереях – 35 %.

Отдельной категорией являются иностранные лотереи.

Размер налога, который придется заплатить гражданину, зависит от наличия договоренностей между странами.

[1]

Если у России подписан договор со страной, позволяющий избежать уплаты двойного налога, то гражданину остается заплатить только налог в бюджет страны-организатора лотереи.

Если такого документа не существует, платить нужно будет два раза.

Уплата налога в размере 13 % только в бюджет России возможна в случае, когда во второй стране по закону отсутствует необходимость платить налог на выигрыш.

Подавать налоговую декларацию нужно до 30 апреля. Уплачивать указанную в этой декларации сумму – не позднее 15 июля года, который следует за истекшим налоговым периодом.

Вам наверняка будет интересно посмотреть ментальную карту «Как заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ», которая поможет при подготовке документов для налоговой

Читайте так же:  Как выписать бывшую жену

Решили продать квартиру — ЗДЕСЬ вы узнаете какой налог вы должны заплатить

Стандартные налоговые вычеты:

Последствия неуплаты налога

Все физические лица несут ответственность за уклонение от уплаты налогов, либо неполную их выплату.

Нарушение сроков подачи декларации влечет за собой начисление пени на образовавшуюся задолженность по налогам.

При нарушении сроков уплаты налогов налоговые органы имею право приступить к принудительному взысканию с должника необходимых сумм.

Это производится путем списания денег с банковских счетов физического лица.

Если средств, которые находятся на счетах налогоплательщика, недостаточно для погашения его задолженности перед налоговыми органами, становится возможным взыскание за счет иного имущества должника.

Осуществить принудительное списание необходимых сумм налоговые органы могут при помощи налоговых агентов.

К ним относятся лица, которые по закону обладают правами по исчислению, удержанию и перечислению налогов в бюджет (либо внебюджетный фонд).

Так, удержание денежных средств может производиться бухгалтерий организации, в которой работает налогоплательщик.

Платежи от имени работника в этом случае будут перечислять представители бухгалтерии предприятия.

В случае невозможности решения вопроса в досудебном порядке налоговыми органами направляется исковое заявление в суд для взыскания задолженности.

[3]

У налогоплательщика могут быть объективные причины нарушения сроков подачи декларации.

Например, у него могут отсутствовать необходимые сведения, которые нужно указывать при заполнении декларации.

Такая ситуация возникает, если победитель стимулирующей лотереи выиграл приз в натуральной форме и не получил от организатора розыгрыша сведения по форме 2-НДФЛ.

В подобных случаях попытка привлечения к ответственности за неуплату налога может быть оспорена гражданином в судебном порядке при наличии у него доказательств, подтверждающих его невиновность.

Способы осуществления выплат

При получении выигрыша у победителя лотереи есть две возможности решения вопроса с уплатой налога.

Оплата организаторами лотереи, выступающими налоговыми агентами

Выигрыш победителю выдают уже за вычетом всех сборов.

Соответственно, часть суммы выигрыша направляется в бюджет, а оставшаяся часть – участнику лотереи.

Этот способ является приоритетным для гражданина, поскольку освобождает его от необходимости самостоятельного решения вопроса предоставления отчетности в налоговые органы.

Так, победители стимулирующей лотереи не обязаны самостоятельно подавать декларацию о доходах.

За них это делают организаторы розыгрыша (кроме случаев, когда выигрыш является материальным предметом).

Исключение – получение победителем стимулирующей лотереи выигрыша в натуральном виде (бытовая техника, машина, недвижимость и т.д.).

Неспособность налогового агента в этом случае осуществить подачу декларации вынуждает победителя лично обращаться в налоговые органы для предоставления отчетности.

Самостоятельная уплата налогов

Гражданин получает на свой счет всю сумму выигрыша в полном размере и должен сам предоставить налоговую декларацию в соответствующие органы.

Ему необходимо явиться не позднее 30 апреля в отделение налоговой инспекции по месту жительства и заполнить налоговую декларацию, формы 3-НДФЛ.

Уплатить налог нужно не позднее 15 июля.

При выплате налога на выигрыш могут возникать различные затруднения

Так, например, при получении земельного участка в качестве приза в стимулирующей лотерее победитель может столкнуться с проблемой неверной оценки стоимости земли и необходимостью уплаты завышенной суммы налога.

То есть участок стоимостью в 100 тыс. рублей будет у организаторов лотереи оценен в 300 тыс. рублей.

Получается, что победитель платит 35 % налога от 300 тыс. рублей, а не от реальной стоимости земли.

В подобной ситуации остается либо отказаться от выигрыша, либо обратиться с жалобой на организаторов лотереи в соответствующие инстанции.

Проблемой может стать и нехватка денежных средств на уплату налога.

Например, при получении в качестве приза квартиры, гражданин может столкнуться с проблемой отсутствия нужной суммы денег для уплаты в налоговую службу 13 % от стоимости квартиры.

Выходом может стать продажа полученной недвижимости и последующая уплата налога из вырученных средств.

Представление документов в налоговые органы

Необходимо представить в налоговую службу декларацию и уплатить в соответствии с ней налог на прибыль.

Декларацию можно заполнить на компьютере или вручную. Использовать при этом нужно синие, либо черные чернила.

Исправления в декларации не допускаются. Если необходимо внести правки, нужно аккуратно зачеркивать неверную цифру, а над ней подписывать правильное значение.

Необходимо заверять исправления своей подписью.

Видео (кликните для воспроизведения).

В декларации необходимо указать:

  • сумму полученного дохода;
  • сумму налогов, подлежащих уплате;
  • источник выплаты дохода;
  • права на получение налоговых вычетов;
  • суммы, удержанные налоговыми агентами.

Источники


  1. Римское частное право. Учебник. — М.: Зерцало, 2015. — 560 c.

  2. Котенев А. А., Лекарев С. В. Современный энциклопедический словарь по безопасности. Секьюрити; Ягуар — М., 2013. — 504 c.

  3. Чухвичев, Д. В. Законодательная техника / Д.В. Чухвичев. — М.: Юнити-Дана, Закон и право, 2012. — 416 c.
  4. Жмудь, Л. Я. Зарождение истории науки в античности / Л.Я. Жмудь. — М.: Издательство Русского Христианского Гуманитарного Института, 2017. — 424 c.
  5. Чернявский, А. Г. Теория государства и права в схемах. Учебное пособие / А.Г. Чернявский. — М.: КноРус, 2016. — 112 c.
Как оплачивать налог на выигрыш
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here