ᐉ как платить налог с выигрыша в букмекерской конторе

Важные аспекты на тему: "ᐉ как платить налог с выигрыша в букмекерской конторе" с профессиональной точки зрения и понятными словами. Все вопросы просьба задавать дежурному юристу.

Правила уплаты налогов с выигрышей в легальных и офшорных букмекерских конторах

Налоги на выигрыши у букмекеров в России. Законодательство 2019 года

Российские клиенты букмекерских контор зачастую не знакомы с актуальными законодательными нормами, касающимися налогообложения выигрышей. Первая причина кроется в регулярных изменениях в законодательстве РФ, за которыми сложно вовремя уследить. А вторая связана с некорректной подачей информации, публикуемой на профильных сайтах. Многие интернет-ресурсы, посвященные ставкам на спорт, публикуют материалы с неточными или устаревшими данными. Если вы хотите играть в букмекерских конторах, не нарушая при этом действующий закон, рекомендуем ознакомиться с нашим материалом.

Оплата налогов с выигрышей у легальных букмекеров

Легальность предоставления беттинг услуг определяется наличием лицензии ФНС Российской Федерации. Этот документ дает букмекеру право вести законную деятельность по организации и проведению азартных игр.

В таких конторах выигрыш является налогооблагаемой базой, вычисляемой для каждой выплаты, и представляет собой сумму выплаты за вычетом суммы ставки. В 2018 году в силу вступили изменения к законодательству, согласно которым с выигрышей не взимаются налоги, если их сумма за календарный год не превысила 4 000 рублей.

Выигрыши суммой от 4 001 рубля до 15 000 рублей облагаются подоходным налогом, размер которого исчисляет сам клиент букмекерской конторы. Он же уплачивает налог в соответствующем размере. А букмекер в обязательном порядке передает сведения в налоговую инспекцию о выигрышах такого размера.

Выигрыши суммой 15 000 рублей и выше тоже облагаются налогом. Однако в этом случае букмекерская контора берет на себя функции налогового агента. Именно букмекер удерживает налог до выплаты выигрыша, в дальнейшем перечисляя удержанные средства фискальным органам.

Правила уплаты налогов с выигрышей в легальных БК с интерактивных ставок

Легальные российские букмекеры удерживают обязательный налог с каждой выплаты, которая проходит через кассу. По этому принципу работают наземные пункты приема ставок. Что касается онлайн-букмекеров, то здесь используется иная стратегия. Налог взимается не со сделанной интерактивной ставки, а лишь при заказе игроком выплаты. В этом случае выигрышем следует называть сумму выплаты за вычетом суммы последнего сделанного депозита.

Некоторые букмекеры заявляют о том, что все налоги на выигрыши выплачиваются из собственных средств этих контор. Такое утверждение не является корректным. Если игрок получает выигрыши в размере от 4 001 до 15 000 рублей, он обязан самостоятельно исчислять подоходный налог и уплачивать его в фискальные органы. Букмекер, в свою очередь, должен сообщать в налоговую инспекцию о таких выигрышах.

Самостоятельная уплата налога с выигрыша не является сложной процедурой. По сути она идентична декларированию выигрышей в зарубежных букмекерских конторах, при котором используются банковские выписки. Клиент легальной российской БК должен сохранять квитанции о получении выигрышей, сумма которых составляет от 4 001 до 15 000 рублей. В дальнейшем эти квитанции должны быть предъявлены в фискальных органах. В качестве альтернативного варианта можно взять выписку о таких выигрышах в Центре приема и учета интерактивных ставок (ЦУПИС). Через этот контролирующий орган проходят все денежные операции между игроками и лицензированными букмекерами.

Ставки и налогообложение выигрышей в букмекерских конторах, не имеющих российской лицензии

В России в число нелегальных входят все букмекеры, не получившие лицензии ФНС РФ. При этом закон не запрещает российским гражданам делать ставки в подобных конторах. Что касается уплаты налогов на выигрыши в нелицензированных БК, эта обязанность возлагается на самого игрока. Стоит заметить, что термин «налогооблагаемая база» в этом случае относится ко всей сумме, выводимой из офшорной конторы – без вычета депозита и суммы совершенных ставок.

[1]

Для уплаты подоходного налога с выигрышей в зарубежных БК пользователю такой конторы рекомендуется оформить специальный счет в одном из российских банков. При этом желательно открывать счет в банке, на счет в котором ранее не выводились деньги из каких-либо букмекерских контор. На этот счет следует заказывать выплаты у нелегальных букмекеров. Выводимая сумма должна представлять собой чистый выигрыш за вычетом депозитов и проигранных денежных средств.

В конце календарного года игрок берет в этом банке выписку всех транзакций по «букмекерскому» счету. Сумма поступивших денег в пересчете на российские рубли (по курсу Центробанка РФ) является налогооблагаемой базой.

Самостоятельное декларирование налога на выигрыши в букмекерских конторах

Доход, полученный от совершения ставок или участия в тотализаторе, ничем не отличается от других видов дополнительного дохода, подлежащего обязательному декларированию и последующей уплате. На выигрыши у букмекеров тоже в полной мере распространяется российское законодательство. А именно:

До 30.04 (30-го апреля) того года, который следует за годом получения выигрышей в букмекерской конторе, клиент этой конторы обязан заполнить декларацию для физлиц 3-НДФЛ. В декларации должны быть приведены все виды доходов, которые были получены физлицом в указанном календарном году, включая те доходы, с которых уже взимались налоги (например, доходы с официального места работы).

Инструкцию по заполнению декларации и соответствующий бланк можно найти на официальном сайте Федеральной налоговой службы. В качестве источника получения дохода правильнее всего будет указать онлайн-казино или зарубежный тотализатор. Заполненная декларация вместе с копией выписки из банка должна быть отправлена ценным письмом в фискальный орган по месту проживания – с полной описью вложений и уведомлением о вручении. А сам налог на выигрыши необходимо оплатить в банке на реквизиты местной налоговой службы.

Такой подход к оформлению доходов с выигрышей у букмекеров является оптимальным и не нарушающим российское законодательство. При условии выполнения всех вышеописанных шагов у налоговой службы не должны возникнуть какие-либо вопросы к игроку. Важный нюанс: в декларации необходимо указать, что выигрыши связаны с риском. В противном случае доход может быть признан безрисковым выигрышем, с которого уплачивается налог в размере 35%.

Размер подоходного налога с выигрышей у букмекеров

В Российской Федерации размер налога на дополнительный доход зависит от налогового резиденства плательщика. Российским налоговым резидентом считается лицо, которое провело более половины календарного года на территории РФ. Разумеется, речь идет о том годе, в течение которого физлицо получало выигрыши в букмекерской конторе. Для российских налоговых резидентов стандартная ставка равна 13%.

В том случае, если игрок будет признан нерезидентом (провел менее половины календарного года на территории РФ), с него будет взиматься налог на доход в размере 30%. Налоговый статус желательно уточнить заранее (до заполнения декларации) в ФНС по месту регистрации.

Уклонение от уплаты налогов с выигрышей

Утаивание от государства выигрышей до 15 000 рублей, полученных от ставок в лицензированных российских конторах, является нарушением действующего законодательства. Если букмекер сообщил в фискальные органы о таких выигрышах (что он обязан делать по закону), но сам игрок эти денежные средства не задекларировал, то ФНС может выставить игроку финансовую претензию. Ее размер равен сумме незадекларированного дохода и неуплаченного налога, включая положенные штрафы и пени. При первом зафиксированном случае нарушения налогового законодательства размер дополнительных штрафов составляет до 30% от суммы неуплаченного налога. Неуплаченный налог в особо крупном размере (от 3 000 000 рублей в течение трех лет) приравнивается к уголовному преступлению.

Читайте так же:  Срок давности по экономическим преступлениям

Нарушения налогового законодательства в области выигрышей в букмекерских конторах имеют трехлетний срок давности. Исчисление этого срока идет с последнего дня подачи налоговой декларации за отчетный год.

С налогами на выигрыши в зарубежных (офшорных) букмекерских конторах дело обстоит несколько иначе. Федеральная налоговая служба может узнать о факте выигрыша лишь в том случае, если выигранные средства были выведены на счета в российских банках или проведены через платежные системы Qiwi, Яндекс.Деньги. При этом банки, в которых игроки открывают счета для вывода выигрышей, не обязаны сообщать в налоговую службу о проведенных транзакциях. Факт нарушения законодательства может открыться только в случае налоговой проверки.

Если выигрыши выводятся через иностранные системы платежей, то этот доход не считается налогооблагаемым. Наиболее популярные из таких систем – WebMoney, Neteller, Skrill – используются для ввода-вывода средств во многих букмекерских конторах. Но как только игрок обналичит эти выигрыши в рублях или переведет на карту российского банка, он обязан следовать действующим нормам налогового законодательства.

ФНС может заинтересоваться происхождением доходов физлица, не уплачивающего налоги, но при этом совершающего крупные покупки, регистрируемые государством. Так что, клиенты зарубежных БК, которые часто выигрывают по-крупному и не декларируют такие доходы, находятся в зоне риска.

Какие букмекерские конторы платят налог за игрока

Налог на выигрыш в букмекерской конторе для многих российских любителей ставок стал не самой приятной неожиданностью. Легализация БК идет полным ходом и все больше компаний выходят из тени, получая российскую лицензию на свою деятельность. С одной стороны, никто не станет отрицать положительного влияния этого явления для игроков – прозрачность работы букмекерских компаний, контроль со стороны государства, возможность опротестовать спорные решения букмекера – все это нравится игрокам, но есть и обратная сторона медали! Легальные букмекеры строго исполняют букву закона, а значит, их клиенты так же должны быть законопослушными гражданами, то есть – платить налоги, а этого не любит никто… Итак, как россияне должны платить налоги с выигрышей у букмекеров?

Логичная и неизбежная эволюция игрового рынка в России привела к появлению ЦУПИС, легальных букмекеров и нового закона о налогообложении выигрышей на букмекерских конторах. Легальные букмекерские конторы в России (список и обзор которых вы можете прочесть здесь) теперь являются налоговыми агентами и как игрокам платить налоги, чтобы не иметь неприятностей с властями, мы рассмотрим в этой статье.

Какие букмекерские конторы платят налог за игрока? Ответ на этот вопрос прост – все легальные букмекеры России платят налоги за игрока, а в некоторых случаях эти обязательства переносятся на плечи самого игрока.

Список букмекеров, которые платят налог за вас

Букмекер Бонус Обзор Посетить
нет бонуса Обзор Посетить 100€ приветственный бонус Обзор Посетить Акция «Победная серия» Обзор Посетить 2 500 РУБЛЕЙ на первый депозит +100% к пополнению! Обзор Посетить 100 000 рублей — 100% приветственный бонус на 1-ый депозит! Обзор Посетить

Что нужно знать о налоге на выигрыш в России?

Налоговый кодекс приравнивает выигрыш на букмекерской конторе к любому другому источнику доходов, то есть облагается удержанием 13% с налоговой базы. Налоговой базой выигрыша в букмекерской конторе считается разница между выигрышем и первоначальной ставкой, то есть, собственного говоря, это ваша прибыль, что логично. Обратите внимание не терминологию, используемую в налоговом кодексе, иначе вы можете запутаться, ведь значения слов там не привычные для уха игрока. «Интерактивная ставка» — это не ваши ставки на БК, а внесенный депозит. То есть само вложение средств на счет считается одной большой интерактивной ставкой. Вполне логично тогда предположить, что прибыль по конкретной ставке не может считаться выигрышем, в законе понятие «Выигрыш» — это сумма вывода с вашего игрового счета. Таким образом, базой для начисления налога является разница между суммой вывода и суммой депозита. Детальную информацию вы можете получить в п. 1 ст. 214.7 Налогового кодекса РФ. Конкретно сколько налогов вы должны заплатить, вы узнаете только тогда, когда запросите вывод средств. Перед тем как перенаправить вас на сайт ЦУПИС для осуществления вывода средств, ваш букмекер укажет сумму налога. Сама операция уплаты налога происходит в момент прохождения ваших средств через ЦУПИС.

Букмекер платит налоги за игрока только с выигрыша более 15 000 рублей

Итак, букмекеры с 1 января 2018 года стали налоговыми агентами, которые самостоятельно уплачивают за игрока налог с дохода физических лиц, однако, такие действия букмекерские конторы применяют в случае, когда сумма выигрыша составляет более 15 000 рублей. Конечно, весьма логичным кажется обычный подход к установлению налоговой базы, то есть за весь отчетный период считается общая сумма выигрышей минус сумма всех проигранных ставок и разница (если она положительная) подлежит налогообложению. Однако, согласно новому закону, такой логики не наблюдается, и налог будет взиматься с любого «выигрыша» (читай – вывода средств) более 15 000 рублей. Таким образом, вы можете вывести условные 30 тысяч прибыли и заплатить с них 13%, а затем в течение года проиграть 100 тысяч и по итогу остаться в минусе, но вроде как налог вы заплатили с некого выигрыша…

Игрок сам платит налоги с выигрышей менее 15 000 рублей, годовой доход до 4 000 рублей не декларируется

По всем выигрышам менее 15 000 рублей игрок сам отвечает перед ФСН, хотя букмекер по закону все равно сообщает в налоговые органы обо всех выигрышах игрока. В данном случае, когда идет речь о выигрышах менее 15 тысяч, налог будет взиматься уже не с каждого вывода, а с разницы между суммой выигрыша и суммой проигранных ставок за календарный год. При этом игрок не будет учитывать в доходах те выигрыши, с которых букмекер уже заплатил налог. Что более всего удивляет – налог с выигрышей менее 15 тысяч берется уже со всей суммы с учетом первоначальной ставки (депозита), то есть со всей суммы выплаты, а не суммы чистой прибыли.

Если в течение календарного года ваш доход от ставок составил менее 4 000 рублей, то вы не обязаны декларировать эти доходы, и можете не платить налог. Отметим, что вы можете вычесть вышеуказанные 4 тысячи из вашего выигрыша. То есть, если ваш «выигрыш» составил 14 тысяч, и вы поставили их на вывод, то платить налог можно с 10 тысяч.

Читайте так же:  Журнал учета трудовых книжек

В любом случае, мы можем сделать простой вывод: если вы платите налог сами – это несправедливо, поскольку в базу налогообложения включен ваш депозит; если за вас платит налог букмекер – это тоже не самый правильный вариант, ведь, даже уплатив налог на выигрыш в букмекерской конторе, вы по факту можете быть в минуса за календарный год, а значит, никому ничего не должны…

Что будет если не платить налог со ставок на букмекерской конторе?

Нужно ли платить налоги с выигрышей со ставок в букмекерских конторах

Налог с выигрышей на букмекерских конторах стал настоящим вызовом для игроков после легализации букмекерского бизнеса в РФ. С одной стороны, налоги никто никогда платить не любил, тем более, нет желания делиться тяжело добытым выигрышем, с другой стороны, игра на нелегальных букмекерах связана с массой трудностей, преодолеть которые можно, но все же, придется приложить некоторые усилия и потратить время.

Для начала ответим на вопрос нужно ли платить налог с выигрыша на букмекере, здесь все просто – конечно, нужно, ведь вы обязаны соблюдать закон. Но, безусловно, право выбора остается за вами. Сам же выбор заключается в том, где открывать счет – в лицензированном в РФ букмекере или на нелегальном, то есть, зарубежном. На сегодня легальной в России букмекерской конторе считается та компания, которая имеет лицензию ФНС и подключена к ЦУПИС. Открывая счет на такой конторе, вы автоматически становитесь плательщиком налога.

Как платить налог с выигрыша можно узнать из соответствующих законов. Изложим вкратце суть этого процесса. Обязанность по уплате налога с выигрыша разделена между двумя агентами – игроком (вами) и букмекерской конторой. Величина подоходного налога 13%, если вы пребываете на территории РФ менее 183 дней за 12 месяцев, то налог будет 30%. Если сумма вашего выигрыша более 15 тысяч рублей, то сам букмекер, при выплате, снимет сумму налога, и вам нет нужды ни о чем думать. В случае если сумма выигрыша менее 4000 рублей (с одной ставки или общий выигрыш за календарный год), то налог платить не нужно, это такой, необлагаемый минимум. Соответственно, если ваш выигрыш от 4 до 15 тысяч, то уплата налога ложится на ваши плечи – это уже ваша обязанность.

Какие букмекеры платят налог за игрока и являются легальными в РФ

Букмекер Бонус Обзор Посетить
100% приветственный бонус 4000 руб. Обзор Посетить Обзор Посетить Акция «Победная серия» Обзор Посетить нет бонуса Обзор Посетить 2 500 РУБЛЕЙ на первый депозит +100% к пополнению! Обзор Посетить Приз за регистрацию! Обзор Посетить 100 000 рублей — 100% приветственный бонус на 1-ый депозит! Обзор Посетить

Открыв счет на этих букмекерах, вы автоматически становитесь налогоплательщиком и делаете свои ставки легально. Почему же многие игроки остались недовольны этим нововведением? Не будем даже рассматривать тот момент, что платить налоги не хочется, это вполне естественно, но скажем прямо, выхода все равно нет. Если вы играете на букмекере с лицензией – платить налог придется. Приняв этот факт, как свою гражданскую обязанность, клиенты легальных букмекеров вправе теперь требовать от них честного и надежного обслуживания. Если раньше ваши жалобы оставались без ответов, счета блокировались, крупные выигрыши могли поставить на возврат, устанавливались индивидуальные лимиты, то сейчас с появлением контролирующих государственных органов, все это должно было бы исчезнуть, но этого не случилось! Букмекеры как позволяли себе все вышеперечисленное, так и продолжают это делать… Естественно, у игрока возникает вопрос – а зачем тогда нужна была легализация?

Получив сервис все такого же уровня, что и был раньше, клиенты букмекерских контор рассчитывали хотя бы на честный налог, но и тут, не получилось… Все очень просто, даже самая примитивная логика говорит нам о том, что подоходный налог должен взиматься с дохода. Что происходит с налогом на выигрыш? С вас берут 13% с выигрыша одной конкретной ставки, а никак не полученного дохода. Результат игры на букмекерской конторе – это итоговый баланс ваших ставок за год. Вы можете завершить календарный год с отрицательным показателем, условно, проиграть тысячу рублей за год. Разве такой игрок получил доход? Нет. Разве такой игрок должен платить подоходный налог, ведь он в минусе? Нет, не должен, тем не менее, он заплатит налоги в течение этого периода. Происходит это по той причине, что подоходный налог снимается с суммы каждого выигрыша более 4000 рублей, но при этом, общий итог ставок может быть отрицательным. Конечно, это несправедливо.

Какой выход у игроков? Собственно говоря, небольшой – можно играть на нелегальной букмекерской конторе и не платить налоги, но и тут есть свои нюансы. Начнем с того, что если вам нравится сервис легального букмекера (его линия, коэффициенты и прочее), то вы можете легко открыть счет в его нелицензированной версии. Все российские букмекеры имеют (юридически не связанные) сайты дубликаты с таким же сервисом, просто с лицензией на Кюрасао, к примеру. Кстати, такие лицензии гораздо более надежные, чем российские, и контроль за БК осуществляется не меньший.

Можно ли вообще россиянам играть на зарубежных или нелегальных букмекерах? Как ни странно, да, ведь на данный момент законодательством РФ не предусмотрен запрет на это, так что смело регистрируйтесь и делайте ставки. Другое дело, что игра на букмекере без лицензии в РФ никак не освобождает вас в целом от уплаты налогов! Как только вы выведите деньги со своего игрового счета на БК на карточку или банковский счет, вы получите доход и, как гражданин РФ, будете обязаны указать его в декларации и заплатить подоходный налог. Обратите внимание, что обязательства по уплате налога возникают только когда вы получите деньги на руки, выигрыш на счету букмекера или «висящий», к примеру, в платежной системе типа Skrill, не является базой для налогообложения.

Вы должны понимать, что любой доход подлежит декларации, даже подарок вашей подруги или найденный на улице кошелек. Тем не менее, никто никогда это не учитывает и, конечно, не платит налог – та же история и с выигрышем на нелегальной букмекерской конторе. Вы скажете, если необходимо платить налоги с любых выигрышей, то зачем вообще открывать счета на нелегальных БК? Ответ простой. Во-первых, на лицензированном букмекере вы обязательно заплатите налог и вынуждены все указывать в декларации, а на нелегальном букмекере можете это не делать. Во-вторых, как мы уже выяснили, государство берет налог несправедливо и его величина не соответствует реальным 13% от вашего фактического дохода. А вот если вы даже захотите заплатить налог с выигрыша на нелегальном букмекере, то заплатите 13% только с вашей прибыли, которую выведите, а не со всех выигранных ставок! Разница существенная, согласитесь. В-третьих, если грамотно выводить деньги с букмекеров, то государство просто неспособно отследить их или же попросту отличить от ваших обычных переводов, вы же не платите налоги, когда пополняете свою карту!

Читайте так же:  Благодарственные слова психиартрам как писать

Таким образом, ответ на вопрос нужно ли платить налоги с выигрышей со ставок в букмекерских конторах очевиден — платить налоги мы обязаны всегда, но иногда можем этого не делать. В случае с игрой на нелегальных букмекерах, у вас есть возможность снимать выигрыш и оставаться незамеченными. В любом случае, худшее, что с вами может произойти, это то, что вас когда-то все-таки заставят заплатить эти 13%, ну могут еще накинуть к этой сумме 30% штрафа – невелика цена, учитывая, что в реальности такого никогда не происходит. К тому же не забывайте, что через 3 года после получения дохода, вас уже нельзя будет заставить заплатить налог или оштрафовать – срок уплаты выйдет.

Налоги с выигрышей. Эксперты отвечают на вопросы читателей «РБ»

Недавно «Рейтинг Букмекеров» опубликовал материал, в котором рассказывается, в каком случае налог с выигрышей в букмекерской конторе, согласно новому законодательству, выплачивает игрок и как ему это сделать. Действующий подход к определению налога на выигрыш, тем не менее, требует дополнительных разъяснений. «РБ» отобрал вопросы своих читателей и задал их экспертам рынка.

По поводу нового налогообложения. Интересует такой вопрос: выиграл я 10 тыс. рублей и не вывел, а еще раз поставил и проиграл. Мне все равно с этой «десятки» придется платить налог самому когда-то?

Правильно я понимаю, что даже если игрок в течение налогового периода проиграл деньги, сложенные из выигрыша, превосходящего 4 тыс. рублей, ему все равно нужно заплатить налог? Или же в данном случае правило действует только если игрок совершил вывод средств?

Олег Давыдов, исполнительный директор Первой СРО:

Новые правила исчисления НДФЛ действуют только для БК. Доход физических лиц, в отношении которого БК не выступает налоговым агентом, то есть по выигрышам менее 15 тыс. рублей, облагается в общем порядке. В этом случае участник пари уплачивает налог самостоятельно, согласно гл. 23 НК РФ.

Льгота в 4 тыс. рублей предоставляется налогоплательщику один раз за налоговый период (один год). Это та сумма, на которую налогоплательщик может уменьшить все свои доходы по выигрышам в БК. Это значит, что если по итогам года налогоплательщик получил в БК выигрыши, по которым не был удержан НДФЛ (то есть менее 15 тыс. рублей) на сумму 4 тыс. рублей, то никаких налогов платить не нужно. Если сумма полученных выигрышей составила более 4 тыс. рублей, то при вычитании из этой суммы 4 тыс. рублей мы получим ту разницу, с которой и нужно уплатить налог.

Видео (кликните для воспроизведения).

Порядок расчета НДФЛ БК по каждой сумме выигрыша применяется только при выигрыше 15 тыс. рублей и более. Если выигрыш составил меньше, то БК никаких налогов с выигрыша не удерживает, и участник пари должен самостоятельно рассчитать и уплатить налог по итогам года. Налог БК считается по формуле: выигрыш — выигрышная ставка или интерактивная ставка = база. От базы исчисляется 13%.

Налоговый агент (в данном случае БК) должен удержать налог при выплате выигрыша. Согласно действующему законодательству, выигрыш по интерактивной ставке выплачивается исключительно через ЦУПИС путем зачисления средств на счет или электронный кошелек игрока, а интерактивная ставка — это деньги, зачисленные в БК через ЦУПИС. Таким образом, для расчета НДФЛ БК применяет схему: сумма вывода — сумма ввода х 13%.

Александр Григорьев, руководитель проектов «ФБК-Право»:

Налог необходимо платить с любого выигрыша независимо от того, выведены средства или нет, поскольку, получив выигрыш, игрок фактически получает доход, который вправе использовать по своему усмотрению (либо вывести, либо продолжить играть уже на выигранные средства).

Сделал 100500 ставок за год, выплата по каждой из всех выигранных ставок менее 15 тыс, руб, то есть налог платишь сам. 50500 ставок выиграло, 50000 проиграло. Итоговый баланс за год в плюсе 4,5 тыс. рублей, допустим, то есть больше 4 тыс. рублей, которые не облагаются налогом. Получается, я должен заплатить налог с каждой выигрышной ставки, а их 50500 штук? (rotorfan)

В налоговом кодексе есть понятие «доход», иными словами – экономическая выгода. Это доход за вычетом расхода. В случае со ставками экономической выгодой также будет разница между сделанными ставками и выплаченными выигрышами. При этом для игрока по выигрышам менее 15 тыс. рублей действует правило о «нарастающем итоге» подсчета НДФЛ, которое не может применяться БК по выигрышам 15 тыс. рублей и выше, так как предусмотрено, что БК обязана исчислить налог по каждой сумме выигрыша.

Данный подход основан на буквальном толковании Налогового законодательства и требует уточнения или разъяснения со стороны Налоговых органов и Минфина России.

В указанном примере есть системная ошибка: налог платится с выигрыша, а не со ставки. Если за налоговый период игрок получил доход по выигрышам менее 15 тыс. рублей в размере 4,5 тыс. рублей, он может уменьшить доход на сумму льготы – 4 тыс. рублей. Таким образом, для уплаты налога остается 500 рублей. В случае, если применяется правило о налоговом периоде, игрок вправе зачесть сделанные ранее ставки, и в данном случае может получить нулевую или отрицательную базу НДФЛ. В этом случае нет обязанности платить НДФЛ. Чтобы назвать точную сумму налога в обозначенном примере, нужно знать точные суммы ставок и выигрышей за год.

А если ставишь в нескольких конторах? В одной конторе баланс за год +3900 (меньше необлагаемых 4 тыс. рублей), в другой +3900 (меньше необлагаемых 4 тыс. рублей). Налог рассчитывается по каждой конторе отдельно или суммируется? (rotorfan)

Льгота в 4 тыс. рублей предоставляется один раз за год в отношении всех доходов налогоплательщика (выигрышей) от всех источников в РФ, в данном случае – букмекерских компаний. По выигрышам менее 15 тыс. рублей игрок должен самостоятельно по итогам года отчитаться в налоговых органах, указать источники дохода и суммы, а также вправе уменьшить совокупный доход на льготу. В случае если выигрыши превышают 15 тыс. рублей, БК самостоятельно удержит все налоги. Клиент будет избавлен от необходимости отчитываться лично. Поскольку налог удерживается по каждой сумме выигрыша при выплате, то и количество БК не имеет значения.

4 тыс. рублей — это необлагаемая налогом сумма в год, поэтому в декларации она учитывается один раз и вычитается из суммы всех выигрышей, которые получил налогоплательщик.

Сделал ставку 10 тыс. руб на коэффициент 1,1, выплата — 11 тыс. рублей. Налог 11000 х 0,13 = 1430. В результате с выигрышной ставки получаешь убыток в 430 рублей. Итого, сделав десять таких ставок, получишь доход 10 тыс. рублей, превысив тем самым необлагаемый порог в 4 тыс. рублей, и заплатишь налогов на сумму 14300 рублей? (rotorfan)

[2]

При ставке 10 тыс. рублей на коэффициент 1,1 и выигрыше 11 тыс. рублей налогооблагаемая база составит 1 тыс. рублей, а налог составит 130 рублей. При условии 10 однотипных ставок сумма дохода игрока составит 10 тыс. рублей, а сумма подлежащего уплате налога составит 1,3 тыс. рублей. При этом у участника пари есть льгота в 4 тыс. рублей за год, то есть при десяти ставках мы получим доход в виде 10 тыс. рублей за вычетом льготы в 4 тыс. рублей = 6 тыс. рублей, которые и будут базой. Сумма налога составит (6000 x 13%) = 780 рублей.

[3]

Отметим, что в предыдущем материале мы писали, что при выигрыше менее 15 тыс. рублей при расчете НДФЛ из суммы выигрыша не вычитается сумма ставки. Как пояснил «РБ» эксперт рынка на условиях анонимности, это справедливо, если читать ст. 214.7 НК РФ буквально. При этом букмекеры ждут официальных разъяснений Минфина РФ, и они уверены, что из суммы выигрыша в любом случается вычитается сумма ставки, даже если выигрыш составил менее 15 тыс. рублей.

Читайте так же:  Куда обращаться если работодатель задерживает зарплату

Бонус. Анонимный эксперт о расчете НДФЛ:

На одном из заседаний Первого СРО в декабре 2017 года была представитель отдела Минфина РФ, курирующего вопросы НДФЛ. Она сказала букмекерам, что НДФЛ надо считать так: выход (то, что игрок выводит за сессию) минус вход (то, что игрок внес через ЦУПИС) в начале игровой сессии = налоговая база, с которой удерживается 13% при выводе денег игроком.

И так по каждой сессии, то есть при каждом выводе денег из этой суммы вычитается сумма всех вводов через ЦУПИС (ставок), совершенных после предыдущего вывода выигрыша.

При этом ранее НДФЛ считали «нарастающим итогом» и из всех сумм выигрышей за отчетный период (год) вычитались все суммы ставок за аналогичный период.

Теперь же, если человек ввел несколько ставок и хочет вывести небольшую сумму выигрыша, он должен понимать, что именно из этой суммы вычтут все ставки (вводы) между этим и предыдущим выигрышами, а потом игрок решит вывести, например, большую сумму, и не останется ставок, которые можно из нее вычитать.

Так что для оптимизации налогообложения игрокам имеет смысл выводить сразу всю сумму из личного кабинета для того, чтобы уменьшать налогооблагаемую базу на все ставки в промежутках между выводами.

Налоги со ставок на спорт: как оплачиваются?

Если вы регулярно делаете ставки на спорт, вам обязательно нужно ознакомиться с этим руководством! Каждый беттер в Российской Федерации должен платить налоги с выигрышей в букмекерских конторах. За невыполнение данного указания следует наказание. Дальше мы более детально рассмотрим, сколько составляет налог на ставок на спорт, как его платить и что будет, если этого не делать.

Почему нужно платить налог?

С начала 2018 года в России действуют правила налогообложения, согласно которым игроки должны платить налоги с выигрышей в букмекерских конторах. Нововведения регламентируются Федеральным Законом №354. Поэтому если кто-то спросит у вас о том, облагаются ли налогом ставки на спорт или нет, вы сможете четко ответить – да, облагаются!

Что будет если не платить налоги за выигрыш в букмекерской конторе?

Согласно статье 198 Уголовного кодекса Российской Федерации, за уклонение физического лица от уплаты налогов полагается одно из следующих наказаний:

  • штраф 100-500 тыс. рублей;
  • принудительные работы до 3 лет;
  • арест до 6 месяцев;
  • лишение свободы до 3 лет.

Конечно, сразу в тюрьму неплательщика никто садить не будет. В той же статье говорится, что при первом нарушении виновный освобождается от уголовной ответственности, если он выплатить недоимку. То есть он должен будет уплатить все, что не отдал государству и тогда никакого наказания не будет. Если же этого не произойдет (у человека просто не будет денег), ему придется понести одно из видов наказания, изложенных в списке выше.

Обычно это происходит не так уж и быстро. Чтобы налоговые органы заметили, что вы не выплачиваете средства, должно пройти несколько месяцев после подачи декларации в соответствующие органы. Государство должно связаться с ЦУПИС, проверить сумму ваших выигрышей, затем декларацию, и уже после этого делать выводы. Если вас заподозрят в неуплате, вы будете вызваны в отделение налоговой службы по месту жительства. Сотрудник уведомит вас о необходимости выполнить указанные в законе требования и ответственность за невыполнение данного предписания.

Вам будет дан определенный срок для исправления ситуации. Сколько именно, никто сказать не может. В разных случаях применяются разные нормы закона и подзаконные акты. Если за этот срок вы успеете выплатить средства государству, ответственность вы нести не будете.

Так что ничего страшного не произойдет, если вы вдруг забудете заплатить подоходный налог со ставок на спорт! Вас вызовут, вы оплатите и будете делать ставки дальше. Ничего не бойтесь. Даже если представитель власти начнет угрожать уголовной ответственностью, вы можете смело ссылаться на статью 198 УК РФ. Во втором примечании сказано четко и ясно: «Лицо, впервые совершившее преступление, из настоящей стати, освобождается от уголовной ответственности, если оно полностью уплатило суммы недоимки». Также там говорится, что придется заплатить штраф, но все же не так это страшно, как могут рисовать сотрудники службы.

ЧТО ЕСТЬ ИНТЕРЕСНОГО НА НАШЕМ САЙТЕ?

  • РЕЙТИНГ ЛЕГАЛЬНЫХ БУКМЕКЕРОВ + ОБЗОРЫ
  • БЕСПЛАТНЫЕ ПРОГНОЗЫ (ФУТБОЛ, ХОККЕЙ, MMA/UFC И ДРУГИЕ)
  • АКТУАЛЬНЫЕ ПОДБОРКИ БОНУСОВ И ФРИБЕТОВ ОТ БК
  • ОБЗОРЫ МОБИЛЬНЫХ ПРИЛОЖЕНИЙ НА IOS & ANDRO >ЭЛЕКТРОННАЯ КНИГА ДЛЯ НАЧИНАЮЩИХ КАППЕРОВ
  • МНОЖЕСТВО СТРАТЕГИЙ СТАВОК НА СПОРТИВНЫЕ СОБЫТИЯ
  • ПОДБОРКИ ИНТЕРНЕТ ОТЗЫВОВ О БУКМЕКЕРСКИХ КОНТОРАХ

Получите приветственный фрибет 4000 рублей в букмекерской конторе «1хСтавка» прямо сейчас!

Сколько придется отдать государству?

В интернете пишут самое разное о том, сколько беттерам нужно отдавать государству и нормы закона трактуют как угодно. Самое обидное, что такой же «болезнью» страдают и некоторые букмекерские конторы.

Вам необходимо запомнить четыре момента:

  1. Выигрыш на сумму до 4000 рублей не облагается налогом.
  2. Налог с выигрыша на сумму свыше 15000 рублей платит букмекерская контора.
  3. Игрок платит, если он выиграл 4001-15000 рублей.
  4. Сумма налога составляет 13% с чистого выигрыша.

Вот и все, никаких других интерпретаций №354-ФЗ быть не может.

Что считается выигрышем

Согласно тому же закону, выигрыш – это разница между выводом и вводом средств. Например, пополнили вы счет на 3000 рублей, поставили их все с коэффициентом 3, то есть выиграли 9000. Вы платите 13% не с 9000 и не с 12000, как написали бы некоторые, а с 9000-3000=6000. Но чтобы эта сумма подпадала под налогообложение, вам необходимо ее вывести. То есть у вас будет на счету 9000 рублей и вы запросите их выплату. Тогда в ЦУПИС поступит информация, что вы пополняли счет на 3000 единиц российской валюты и будет зафиксировано, что чистый выигрыш составил не 9000, а 6000. 13% с 6000 равно 780.

Читайте так же:  Срок исправления ошибок в решении суда

Чтобы было еще более понятно, приведем несколько примеров.

  • Игрок пополнил счет на 4000 рублей и поставил их с коэффициентом 1.5. Выиграл он 6000, но чистый выигрыш составит 6000-4000=2000. Эта сумма не подлежит налогообложению. Игроку не нужно ничего платить.
  • Беттер внес 4000 и поставил их с коэффициентом 2.5, то есть выиграл 10000. Чистый выигрыш равен 10000-4000=6000. Эта сумма находится между 4001 и 15000, то есть игроку придется отдать часть денег государству. 13% с 6000 это 780 рублей.
  • Любитель ставок пополнить свой счет на 10000 и поставил их с коэффициентом 3. Выиграл он 30000, а чистый выигрыш составил 30000-10000=20000. Эта сумма больше 15000, поэтому за игрока деньги на счет налоговой службы перечислит букмекерская контора. Ему переживать об этом не стоит.

При этом берутся все суммы пополнений и выводов за отчетный период, который, как известно, для налоговой службы составляет ровно 1 год. Еще раз: выше имеется в виду общая сумма чистого выигрыша за год. Вот если она составляет больше 15 тыс. рублей, платить вам самостоятельно ничего не нужно. А если она равна меньше 15 тыс., но больше 4 тыс., будьте добры, отдайте часть государству.

Выше мы приводили примеры одной ставки, чтобы было понятнее. Но за год вы можете совершить сколько угодно ставок. Таким же образом учитывается не одно пополнение счета и следующий за ним вывод, а все пополнения и выводы за отчетный период, то есть за год.

Представим себе другую ситуацию. Игрок пополнил счет на 10000, поставил их с коэффициентом 2 и проиграл. На счету у него 0. Чтобы снова сделать ставку, нужно снова внести деньги. Он делает это и пополняет счет уже на 5000. Теперь он ставит из с коэффициентом 4 и выигрывает. Сумма выигрыша составила 20000. Сколько в данном случае будет равен чистый выигрыш? Если вы учли сумму обоих пополнений, вы были правы. Налог придется заплатить с 20000-5000-10000=5000. 13% с 5000 это 650 рублей.

И так берутся все цифры за отчетный период. То есть если вы будете в минусе, ни о каком налоге и речи быть не может. Всякие непонятные люди в интернете пишут, что государству нужно отдавать налог с каждого выигрыша. То есть если сначала выиграл 5000, потом проиграл их, то все равно придется отдать 13% с 5000. Это неправда! Налогом облагается только сумма вывода за вычетом суммы пополнения.

Как оплатить налог со ставок?

Тем, кому начислили налог за ставки на спорт, необходимо уплатить его в таком же порядке, как и все остальные налоги. Собственно, вы и не будете указывать источник дохода. Вам полагается Форма-3 НДФЛ. Бланк 3 выглядит так, как показано на скриншоте ниже. В графе «Налоговая база» вы пишите сумму чистого выигрыша согласно тем указаниям, которые были изложены выше. Если брать последний пример, где сумма чистого выигрыша составила 5000 рублей и 13% с нее составляет 650, то в указанной графе стоит написать 5000.00.

Все остальные поля вы заполните так же, как вы делаете это обычно. Это относится как к индивидуальным предпринимателям, так и к тем, кто получает зарплату от государства. Просто у последних налоговые вычеты указаны в зарплатной ведомости. Самостоятельно они ничего не платят. Но если у них есть дополнительный источник дохода, следует сообщить об этом в налоговые органы.

Заполнить и подать декларацию нужно до 30 апреля года, который следует за отчетным, а заплатить налоги нужно до 15 июля. То есть за 2018 год нужно отчитаться до 30 апреля 2019, а перечислить деньги на счет государства до 15 июля 2019.

Как букмекерские конторы платят за игрока?

В законе не сказано четко, как это должно происходить. Поэтому разные БК выполняют эту процедуру по-разному. В большинстве случаев во время выплаты появляется сообщение о том, что с этой суммы взята часть для уплаты налогов. При этом считаются все суммы вводов и выводов. Это наиболее оптимальный подход.

Иногда бывает, что игроку просто приходит на счет меньше на 13%, чем он запрашивал. Или же в конце года со счета снимается определенная сумма. Это тоже неплохо. Но бывает, что 13% берут с каждой выплаты или с каждого выигрыша и так далее. Это говорит о том, что администрация букмекера не понимает, как им работать и невнимательно читает закон.

Что делать если БК неправильно взяла деньги

Нужно сделать следующее:

1. Написать или позвонить в службу поддержки. Рассказать сотруднику о ситуации, которая произошла. Сослаться за вышеуказанный Федеральный закон.

2. Подать жалобу в СРО и сообщить об инциденте в ЦУПИС. Вообще, Саморегулируемая организация букмекеров и существует для того, чтобы решать подобные вопросы. Данный орган и был создан с этой целью.

Видео (кликните для воспроизведения).

В зависимости от тяжести нарушения, букмекерская контора может быть исключена из СРО (тогда она, фактически, будет нелегальной на территории РФ), на нее могут наложить штраф или вынести предупреждение.

В любом случае, бояться налогов не следует. Вы платите 13% только в том случае, если сумма чистого выигрыша за год составляет 4001-15000 рублей.

Источники


  1. Акционерные общества в России. Словарь-справочник от А до Я. — М.: Дело и сервис, 2008. — 400 c.

  2. Борисов, А. Н. Защита от принудительной ликвидации юридического лица по искам государственных органов / А.Н. Борисов. — М.: «Юридический Дом «Юстицинформ», 2007. — 272 c.

  3. Домашняя юридическая энциклопедия. Женщинам. — М.: Олимп, 2015. — 576 c.
  4. ред. Шубин, В.В. Сборник постановлений Пленума Верховного Суда РСФСР (1961-1983 гг.); М.: Юридическая литература, 2012. — 432 c.
  5. Все о пожарной безопасности юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. — М.: Альфа-пресс, 2013. — 480 c.
ᐉ как платить налог с выигрыша в букмекерской конторе
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here