Как получить налоговый вычет

Важные аспекты на тему: "Как получить налоговый вычет" с профессиональной точки зрения и понятными словами. Все вопросы просьба задавать дежурному юристу.

Что такое налоговый вычет и как его получить?

Для некоторых, вероятно, этот вопрос покажется банальным. Но столь же вероятно, что далеко не все знают о том, что добросовестные налогоплательщики не только обязаны платить налоги, но и могут вернуть в семейный бюджет часть затраченных средств в виде налогового вычета при определенных условиях, например, покупая квартиру, потратившись на учебу или лечение.

Правда, разобраться в тонкостях законов, написанных особым, не всегда понятным для непрофессионала языком, неподготовленному человеку порой совсем не просто. Попытаемся выяснить, какие же бывают налоговые вычеты, в каких жизненных ситуациях можно вернуть часть потраченных средств и какие при этом потребуются документы.

Налоговый вычет или налог к возврату – что это?

Налоговый вычет – это возможность вернуть часть средств, уплаченных ранее налогоплательщиком государству в виде налога. За счет вычета уменьшается сумма полученного дохода (налогооблагаемая база), с которой с гражданина удерживается налог. И уже с оставшейся суммы производится удержание подоходного налога.

Важно: в семейный бюджет возвращается не вся сумма вычета (для каждого вида вычета при расчете законом устанавливается лимит), а 13% от нее (фактически то, что было уплачено в виде налогов).

Рассмотрим, что такое налоговый вычет, на примере с недвижимостью, купленной без ипотечного кредита.

В 2016 году приобретено жилье за 5 000 000 рублей. Сумма имущественного налогового вычета ограничена 2 000 000 рублей. В 2017 году покупатель квартиры имеет право оформить возврат. Сумма возврата рассчитывается следующим образом: 13% х 2 млн. руб. (предельная сумма вычета) = 260 000 рублей (предельная сумма возврата).

Но! В сумме большей, чем уплачено налогов, невозможно получить возврат, потому как существует привязка к сумме годового дохода гражданина. Если его максимальный доход по заработной плате меньше 2 млн. рублей, то и сумма возврата соответственно уменьшается.

Например, зарплата составила за год – 1 200 000 рублей. Работодатель удержал за год с этой суммы НДФЛ в сумме 156 000 рублей. Вернуть по факту можно только 156 тыс. рублей. Остальную часть суммы (104 тыс. руб.) из заявленных к вычету 260 тысяч рублей заявитель может получить на следующий год.

Какие бывают вычеты и сколько средств по каждому из них можно вернуть?

Налоговый кодекс РФ предполагает следующие налоговые вычеты:

  1. Стандартный (для граждан, имеющих особый статус или государственные награды, для детей и других категорий граждан)
  2. Имущественный (покупка-продажа жилья и ипотечное кредитование)
  3. Социальный (благотворительность, обучение, лечение и оплата медикаментов, формирование накопительной части пенсии за счет внесения страховых взносов налогоплательщиком и другие)
  4. Профессиональный (предоставляется писателям, адвокатам, нотариусам и т.д.)
  5. Инвестиционный (при использовании ИИС – Индивидуальный инвестиционный счет, добавлен 1 января 2015 года)
  6. Торговля ценными бумагами (при убытках от сделок за прошлые годы).

Что касается социальных налоговых вычетов – они суммируются. Налогоплательщик за год может получить вычет, исходя из максимальной суммы расходов по всем видам – 120 тыс. рублей. Исключение – затраты на дорогостоящее лекарство, которые учитываются полностью. Однако с имущественным вычетом социальный не суммируется. Поэтому независимо от размера имущественного вычета, полученного за объект недвижимости, можно одновременно получить к примеру вычеты за учебу или лечение.

Средства, которые возможно вернуть в семейный бюджет:

  • До 260 000 рублей за объект + до 390 000 рублей за проценты по ипотеке при покупке (строительстве) жилья
  • До 15 600 рублей в год – за потраченные средства на лечение (расходы на себя и родных по оплате медицинских услуг, в том числе косметолога и стоматолога, ДМС) или обучение на себя и близких (оплата общеобразовательной государственной или частной школы, детского сада, художественной и музыкальной школы, курсов английского языка, ВУЗа, спортивной секции, курсы в автошколе)
  • До 52 000 рублей в год – при открытии ИИС (инвестиционный счет) и размещении на нем средств
  • До 15 600 рублей – при страховании жизни
  • До 15 600 рублей – за взносы в НПФ
  • За перечисление на благотворительность – сумма возврата не лимитирована. Размер вычета – 13% от суммы расходов (не более 25% от суммы годового дохода)
  • Торговля ЦБ – убытки прошлых лет (сумма вычета).

Кстати, в большинстве случаев налоговый вычет можно возвращать каждый год.

Кому доступны вычеты, и когда их нельзя получить?

Желающий получить налоговый вычет должен подать в ФНС декларацию 3-НДФЛ и все требуемые документы по окончании календарного года.

Подать декларацию можно как в бумажном варианте (лично, по почте, через представителя), так и на сайте ФНС через личный кабинет в электронном виде (доступ к нему можно получить через портал госуслуг, используя пароль и логин, полученный в ФНС, или воспользовавшись электронной цифровой подписью).

Обязательное условие получения налогового вычета: официальный доход и уплата налогов по ставке 13%.

Нельзя получить налоговый вычет:

  • если отсутствуют доходы (неофициальные доходы без уплаты НДФЛ, декретный отпуск, пенсионер, безработный)
  • нет права на вычет (деньги за квартиру внесены, но права собственности нет, к примеру, дом еще не сдали)
  • не сохранились документы
  • не могут воспользоваться возвратом средств ИП, работающие по «упрощенке». Однако, если ИП, будучи физическим лицом, платит НДФЛ (по каким-то причинам), то он также может воспользоваться правом на вычет
  • если жилье было куплено у близкого родственника
  • если квартира подарена или приобретена за рубежом.

Какие документы потребуются и куда их подавать?

При оформлении любого вида налогового вычета потребуется налоговая декларация 3-НДФЛ, справка о доходах с места работы 2-НДФЛ, заявление на возврат налога с реквизитами счета, куда должны перечисляться средства.

Дополнительно по каждому виду вычета представляется еще ряд документов. Например, по имущественному вычету – документы на оплату жилья и документы, подтверждающие право собственности.

При возврате за учебу и лечение, кроме обязательных первых трех документов, требуются лицензия образовательного и медицинского учреждения, заключенные с ними договора, документы, подтверждающие оплату.

Разумеется, это далеко не полный список. Подробнее перечень документов для оформления наиболее популярных видов вычетов рассмотрим в других статьях.

Куда обращаться за налоговым вычетом?

Вариантов два: либо в ФНС по месту жительства, либо к своему работодателю. В каждом случае есть как плюсы, так и минусы.

Читайте так же:  Когда сбилм человека это какое нарушение

Преимущество оформления через работодателя в том, что деньги можно получить в том же году, когда возникло право, по частям, получая полную зарплату. Декларация не требуется. Из минусов – потребуется обращаться в инспекцию два раза вместо одного, и делать это придется каждый год.

По статистике большая часть налогоплательщиков предпочитает обращаться за налоговым вычетом в ФНС. Важное преимущество этого способа – можно сделать все удаленно через Интернет, воспользовавшись одним из сервисов: бесплатным государственным сервисом на nalog.ru или же, например, платным сервисом «Налогия». Из минусов – нужно ждать, когда закончится год.

О «старых» и «новых» правилах

С 01 января 2014 года действуют новые правила возврата налогового имущественного вычета. Чем они отличаются от старых правил?

Старые правила предусматривали:

  • Одноразовый вычет (только на одно жилье и только один раз)
  • Лимит – 2 000 000 рублей на объект (отдельно не выделялся лимит по ипотеке).

Пример: в 2008 году Иванов купил квартиру. Получить вычет он мог только по ней. Если так случилось, что ему не удалось получить возврат полностью, оставшуюся сумму он уже не смог бы получить никогда.

Новые правила действуют при определенных условиях – жилье приобретено после 1 января 2014 года, и заявитель ранее не пользовался правом на налоговый вычет.

  • Лимит по-прежнему – 2 000 000 рублей. Но теперь уже не на объект недвижимости, а на человека. Оба супруга могут получать с одного жилья вычет

Пример: купив квартиру за 4 000 000 рублей, оба супруга, используя совокупный лимит налогового вычета – 2+2 млн. руб., могут вернуть 520 тысяч рублей (каждый по 260 тыс. рублей).

Раньше за жилье, купленное за такую же сумму, семья вернула бы только 260 тысяч рублей.

  • Имущественный вычет (кроме ипотеки) стал многоразовым

Это значит, что оформить вычет можно при покупке (ремонте) нескольких квартир, если позволит лимит, установленный законом.

Важно: как только будут исчерпаны предельные суммы – 260 тыс. по расходам на жилье и 390 тыс. по процентам (если оформлялась ипотека), гражданин утрачивает право на получение возврата, независимо количества приобретенных им позже квартир. Если же при оформлении вычета остается неиспользованной часть суммы, подлежащей возврату, она переходит на покупку следующего жилья.

Пример: гражданин приобрел две квартиры: одну – за 1,3 млн. рублей, вторую – за 2,5 млн. Если бы это произошло до 2014 года, он вернул бы вычет исходя из стоимости только первой квартиры, то есть из суммы 1 300 000 рублей. По новым же правилам, часть налогового вычета, оставшаяся после покупки первой квартиры: 2 млн. – 1,3 млн. = 700 тыс. рублей, перейдет на вторую покупку. В результате будет полностью реализовано право на возврат с полного объема вычета – с 2 млн. рублей.

  • Впервые установлено ограничение суммы вычета по ипотечным процентам – 3 000 000 рублей. Воспользоваться им разрешено только по одной квартире, купленной в ипотеку.

Несколько советов покупателям жилья

Как избежать отказа в вычете?

  1. Сохранять документы. Самой частой причиной отказа в вычете является отсутствие необходимых документов, касающихся сделки. Зачастую эти документы могут понадобиться и в других случаях даже спустя несколько лет. Например, чтобы подтвердить стоимость квартиры при покупке при ее продаже.
  2. Сохранять расписки, полученные при оплате наличными, физическому лицу-продавцу (она может быть и не заверенная нотариально). При безналичных расчетах она не нужна, а вот при оплате наличными без этой расписки нельзя получить вычет.

Как получить больше (покупка жилья)?

  1. Не стоит в документах занижать сумму сделки, даже если об этом просит продавец. Это незаконно, и кроме того еще и невыгодно, так как препятствует получению налогового возврата в полном объеме.
  2. Чтобы получить большую сумму, можно по возможности в договор купли-продажи включить, кроме себя, других собственников, у которых также может возникнуть право на налоговый вычет (кроме супругов, которые и так, являясь совладельцами, могут получить вычет).

Как получить вычет в большей сумме по ипотечному кредиту?

  1. Возможно, выгоднее распределять вычет по ипотеке не на двоих супругов, а только на одного. В этом случае свое право будет использовано только одним супругом, и при следующей ипотеке вычет распределят на другого супруга.
  2. Если ипотека небольшая, а в планах – взять большую сумму (с уплаченными процентами 3 млн. рублей и более), целесообразно в первом случае оформить вычет только по основной сумме жилья, а по процентам отложить и получить в будущем по другому объекту.

Все о налоговых вычетах

1. Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет — это сумма, на которую при наличии соответствующих оснований уменьшается налогооблагаемая база (доход, с которого уплачивается налог). Правом на оформление налогового вычета обладают только граждане России, уплачивающие подоходный налог по ставке 13%.

Налоговый вычет можно оформить уже после того, как налог уплачен, например при расходах на покупку недвижимости, образование или лечение. В таком случае возвращается часть подоходного налога, который вы уплатили ранее.

Также, если вы подаете заявление о применении вычета работодателю, он может временно перестать удерживать 13% от вашего дохода, пока не будет исчерпана сумма вычета, или ежемесячно уменьшать налогооблагаемую базу на сумму вычета (если речь, например, идет о стандартных налоговых вычетах).

Делятся налоговые вычеты на:

  • стандартные (вычет на налогоплательщика, право на который имеют определенные льготные категории граждан, и вычет на ребенка);
  • социальные (на образование, медицинские услуги и другие);
  • имущественные (при приобретении недвижимости или продаже другого имущества).

2. Какие бывают социальные налоговые вычеты и как их получить?

Социальные налоговые вычеты предоставляются по расходам на:

Вы можете одновременно заявить вычет по разным видам социальных расходов, однако общая сумма вычета для них (за исключением расходов на благотворительность, дорогостоящие медицинские услуги и оплату образования детей) не может превышать 120 000 рублей за год, то есть возвращаются (или не удерживаются) 13% от 120 000 рублей.

Читайте так же:  Срок возврата денежных средств покупателю

В зависимости от того, какой из вычетов вы хотите оформить, подать заявление о предоставлении вычета можно как работодателю, так и в налоговую инспекцию. Для некоторых видов социальных вычетов действуют оба способа оформления.

3. Какие бывают стандартные налоговые вычеты и как их получить?

К стандартным налоговым вычетам относятся:

  • вычет на налогоплательщика (для некоторых льготных категорий граждан);
  • вычет на ребенка (размер вычета на ребенка зависит от того, сколько у вас детей).

Как правило, стандартные налоговые вычеты предоставляются работодателем после того, как ему подается соответствующее заявление. В таком случае уменьшается налоговая база, с которой он ежемесячно удерживает НДФЛ. Однако, если у вас есть дети или если вы относитесь к льготной категории граждан, но не подавали работодателю заявление на предоставление вычета, вы сможете обратиться в налоговую инспекцию и оформить возврат излишне уплаченной суммы налога.

4. Какие бывают имущественные налоговые вычеты и как их получить?

Имущественный налоговый вычет можно оформить:

  • если вы продали имущество, продали долю в уставном капитале организации, уступили права по договору участия в долевом строительстве, а также если у вас изъяли имущество для государственных или муниципальных нужд с компенсацией выкупной стоимости;
  • если вы построили или приобрели жилье, а также если вы купили земельный участок, в том числе с использованием ипотеки.

Как получить налоговый вычет по расходам на медицину

1. В каких случаях можно получить налоговый вычет по расходам на медицину?

Если вы работали и уплачивали подоходный налог в размере 13%, одновременно оплачивая медицинские услуги , лекарственные препараты или страховые взносы в рамках добровольного медицинского страхования (ДМС), вы можете вернуть часть уплаченного НДФЛ.

Оформить вычет можно, если вы расходовали средства:

  • на себя;
  • на родителей;
  • на детей (подопечных) в возрасте до 18 лет;
  • на супруга (супругу).

При этом платежные документы в любом случае должны быть оформлены на ваше имя.

Для получения вычета по расходам на медицину действует стандартный срок давности — оформить его можно в течение трех лет с того момента, как вы понесли расходы.

Оформить вычет по расходам на медицинские услуги вы сможете, только если медицинская организация, в которую вы обращались, находится в России и у нее есть соответствующая лицензия.

2. Каков размер налогового вычета по расходам на медицину?

В большинстве случаев размер налогового вычета по расходам на медицину — 120 000 рублей. То есть вам вернется 13% от этой суммы. При этом вычет по расходам на медицину суммируется с другими социальными налоговыми вычетами, и 120 000 рублей будет максимальной суммой для всех социальных налоговых вычетов, которые вы сможете заявить за год (кроме вычета по расходам на благотворительность и образование детей).

Исключение составляет налоговый вычет по расходам на дорогостоящее лечение . По дорогостоящим видам лечения социальный вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов (вам вернется 13% от той суммы, что вы потратили) и не суммируется с остальными социальными налоговыми вычетами.

3. Какие документы нужны для оформления вычета?

  • справка о суммах начисленных и удержанных налогов за год, в котором вы оплачивали медицинские услуги, по форме 2-НДФЛ (запрашивается у работодателя).

Если вы оплачивали медицинские услуги:

  • копия договора на оказание медицинских услуг, если договор заключался;
  • копия лицензии медицинской организации или индивидуального предпринимателя, если в договоре отсутствуют ее реквизиты;
  • оригинал справки об оплате медицинских услуг.

Если вы оплачивали лекарства:

  • оригинал рецептурного бланка со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»;
  • копия документа, подтверждающего степень родства, например свидетельства о рождении (если медицинские услуги или лекарственные препараты оплачены налогоплательщиком для родителей или детей);
  • копии документов, подтверждающих оплату медикаментов (например, чеков).

[1]

Видео (кликните для воспроизведения).

Если вы оплачивали медицинское страхование:

  • копия договора добровольного личного страхования (страхового полиса), предусматривающего оплату исключительно медицинских услуг;
  • копии платежных документов, подтверждающих уплату страховых взносов (кассовых чеков, квитанций к приходным кассовым ордерам, банковских выписок и тому подобное);
  • копии документов, подтверждающих отношение (родство) к вам лиц, за которых вы оплачиваете страховые взносы (например, копии свидетельства о браке, свидетельства о рождении, документа, подтверждающего опеку или попечительство, — в зависимости от того, чья страховка оплачена);
  • копии документов, подтверждающих возраст детей, если соответствующие страховые взносы уплачены за детей (например, свидетельств о рождении).

4. Как получить налоговый вычет через работодателя?

Оформить вычет через работодателя (в отличие от налоговой) можно до конца налогового периода (календарного года), в котором вы понесли расходы. Однако, чтобы сделать это, необходимо сначала подтвердить свое право на вычет в ФНС, подав в налоговую инспекцию по месту жительства перечисленные выше документы и заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов.

Подать документы можно:

  • на личном приеме;
  • онлайн, при помощи сервиса «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

В течение 30 дней налоговая служба должна подтвердить ваше право на получение вычета. Затем вы должны будете представить работодателю:

  • уведомление о подтверждении права на вычет;
  • составленное в произвольной форме заявление о предоставлении налогового вычета.

Работодатель должен предоставить вам вычет начиная с месяца, в котором вы к нему обратитесь.

Если работодатель удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он должен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.

5. Как оформить вычет через налоговую?

Вам нужно будет:

  • заполнить декларацию 3-НДФЛ (пример заполнения) за тот период, за который вы хотите оформить вычет;
  • составить заявление (образец) о возврате излишне уплаченной суммы налога.

Заполненную декларацию, необходимые для получения вычета документы, а также заявление о возврате излишне уплаченного НДФЛ нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать:

[2]

  • на личном приеме;
  • онлайн, воспользовавшись сервисом «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

В течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов ФНС проведет камеральную проверку и направит вам сообщение о принятом решении. Если будет принято положительное решение, сумму излишне уплаченного налога вам должны вернуть по окончании камеральной проверки (если заявление о предоставлении вычета вы подавали вместе с декларацией) или в течение 30 дней после подачи заявления.

Читайте так же:  Выход из снт последствия

Налоговый вычет при покупке квартиры/дома/земли

Что такое имущественный налоговый вычет?

Согласно законодательству РФ при покупке квартиры, дома или земельного участка Вы можете вернуть себе часть денег, в размере уплаченного Вами подоходного налога. Данный налоговый вычет прописан в Налоговом Кодексе РФ (ст. 220 НК РФ) и направлен на то, чтобы предоставить гражданам возможность приобрести или улучшить свое жилье.

То есть, если Вы официально работаете и платите подоходный налог (его перечисляют в бюджет все наемные работники), и приобрели квартиру или дом, то Вы можете вернуть себе уплаченный подоходный налог в размере до 13% от стоимости квартиры/дома (кроме этого Вы можете также вернуть 13% от ипотечных процентов и некоторых других расходов).

В каких случаях можно получить имущественный вычет?

Воспользовавшись имущественным вычетом, Вы можете вернуть часть расходов на:

  • непосредственное приобретение и строительство жилья (квартира, частный дом, комната, их доли);
  • приобретение земельного участка с расположенным на нем жилым домом или для строительства жилого дома;
  • расходы по уплате процентов по целевым кредитам (ипотечным кредитам) на строительство или приобретение жилья;
  • расходы, связанные с отделкой/ремонтом жилья (если оно было приобретено у застройщика без отделки).

Вычет НЕ предоставляется:

  • при покупке квартиры/дома у взаимозависимых лиц (супруга, детей, родителей, братьев/сестер, работодателя и т.п.);
  • если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета (см. Однократность вычета).

[3]

Размер налогового вычета

Сумма налога, которую Вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: Вашими расходами при покупке жилья и уплаченным Вами подоходным налогом.

  1. В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн. рублей (т.е. вернуть Вы можете максимум 2 млн. руб. x 13% = 260 тыс. рублей).
    Заметка: для жилья, приобретенного ранее 2008 года, максимальная сумма на вычет составляет 1 млн. руб.
  2. За каждый год Вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты). При этом возвращать налог Вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целиком (см. Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?)
  3. В случае приобретения жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере, без ограничений. Если же жилье было приобретено с помощью ипотечных средств после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой — 3 млн.рублей (те. вернуть с ипотечных процентов Вы можете максимум 3 млн.руб. x 13% = 390 тыс.руб.). При покупке дорогого жилья часто бывают ситуации, когда сумма, возвращенная по ипотечным процентам, превышает возврат по непосредственному приобретению жилья.

Обратите внимание: Ограничение основного имущественного вычета для одного человека составляет 260 тыс.руб., вычета по кредитным процентам 390 тыс.руб. При этом, если квартира приобретена после 01.01.2014 года супругами в браке, каждый супруг может получить имущественный вычет в размере данных лимитов. Подробнее ознакомиться с данной информацией можно в статье: Особенности получения имущественного вычета при покупке жилья супругами.

Пример 1: В 2016 году Иванов А.А. купил квартиру за 2,5 млн. рублей. При этом за 2016 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 65 тыс. рублей. В данном случае, максимальная сумма, которую Иванов А.А. сможет вернуть, составляет 2 млн. х 13% = 260 тысяч рублей. Но непосредственно за 2016 год он сможет получить только 65 тыс. рублей (и 195 тысяч останутся для возврата в следующие годы).

Пример 2: В 2016 году Васильев В.Г. приобрел квартиру за 1 млн. рублей. В 2018 году Васильев В.Г. узнал о возможности налогового вычета и решил оформить его. В общей сумме Васильев может себе вернуть 1 млн.руб. х 13% = 130 тысяч рублей. Если учесть, что Васильев в 2016-2018 годах зарабатывал 400 тыс.руб. ежегодно и платил 52 тыс.руб. подоходного налога, то в 2019 году он сможет вернуть: 52 тыс.руб. за 2016 год, 52 тыс.руб. за 2017 год и 26 тыс.руб. (остаток от 130 тыс.) за 2018 год.

Дополнительные и более сложные (ипотечные проценты, доли и т.п.) примеры расчетов вычета Вы можете найти здесь: Примеры расчета имущественного налогового вычета.

Однократность права на вычет

Налоговый Кодекс ограничивает возможность многократного использования вычета при покупке жилья. При этом ограничения были изменены с 1 января 2014 года (изменения подробно описаны в нашей статье Изменения в имущественном вычете при покупке жилья в 2014 году).

На текущий момент ограничения действуют следующим образом:

По жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, воспользоваться имущественным вычетом можно только один раз в жизни (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). При этом стоимость покупки значения не имеет. Даже, если Вы воспользовались вычетом в размере 10 тыс.руб., то больше имущественный вычет при покупке жилья Вы никогда получить не сможете.

Пример: в 2013 году Сахаров А.Т. приобрел квартиру за 1 500 000 рублей и воспользовался после покупки налоговым вычетом. В 2018 году Сахаров А.Т. снова купил квартиру за 2 000 000 рублей. Дополучить вычет в 500 000 рублей до 2 000 000 он не сможет.

При покупке жилья после 1 января 2014 года (если Вы не воспользовались вычетом ранее), имущественным вычетом можно воспользоваться несколько раз, но максимальный размер вычета, который Вы можете получить за всю жизнь (без учета ипотечных процентов) даже в этом случае строго ограничен 2 000 000 руб. (260 тыс.руб. к возврату).

Пример: в начале 2018 года Гусев А.К. купил квартиру за 1 700 000 рублей. В сентябре 2018 года он также приобрел комнату за 500 000 рублей. По окончанию 2018 года (в 2019 году) Гусев А.К. сможет оформить вычет на 2 000 000 рублей: 1 700 000 за квартиру и добрать 300 000 рублей за комнату.

Читайте так же:  Добровольный отказ от алиментов – причины отказа, оформление, повторная подача на алименты

Обратите внимание: Если по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, Вы получили только основной вычет, то Вы можете получить налоговый вычет по процентам при покупке нового жилья в ипотеку. Более подробно о данной возможности Вы можете прочитать в нашей статье — Повторный имущественный вычет по ипотечным процентам

Более подробно ознакомиться с информацией об ограничениях получения имущественного вычета Вы можете в статье: Однократность имущественного вычета при покупке квартиры/дома.

Как получить вычет?

Процесс получения вычета состоит из: сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения имущественного налогового вычета.

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

Какие документы нужны?

Для оформления налогового вычета Вам потребуется:

  • документ, удостоверяющий личность;
  • декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога;
  • документы, подтверждающие Ваши расходы;
  • документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с подробным списком документов Вы можете здесь: Документы для имущественного налогового вычета.

Когда нужно подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Вы можете вернуть деньги по имущественному вычету, начиная с того года, когда у Вас имеются на руках:

  • платежные документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры/дома/участка;
  • документы, подтверждающие право собственности на жилье: выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия.

Если Вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Единственное, вернуть подоходный налог Вы можете не более чем за три последних года. Например, если Вы купили квартиру в 2016 году, а оформить вычет решили в 2019 году, то Вы сможете вернуть себе налог за 2018, 2017 и 2016 годы (подробную информацию о том, когда и за какие годы можно вернуть налог Вы можете найти в нашей статье: Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья?

Весь остаток имущественного вычета переносится на следующий год. То есть Вы можете возвращать подоходный налог в течение нескольких лет до тех пор, пока не «исчерпаете всю сумму» (см. Размер налогового вычета).

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).

Если у Вас остались вопросы, то Вы можете получить бесплатную консультацию у наших специалистов: Задать свой вопрос

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Как получить налоговый вычет

Всем известно, что по закону каждый гражданин РФ обязан платить налоги по ставке 13% от получаемых доходов. Между тем, далеко не все знают, что при определенных условиях можно вернуть часть затраченных на уплату налогов средств, например, в связи с покупкой жилья, расходами на лечение или обучение. Чтобы это стало возможным необходимо выяснить, как получить налоговый вычет. При оформлении налогового вычета многие неподготовленные люди сталкиваются с определенными сложностями. Мы постараемся помочь Вам разобраться во всех нюансах этой процедуры и с минимальными усилиями вернуть часть денег, уплаченных ранее государству.

На первый взгляд может показаться, что процедура оформления налогового вычета слишком сложна, чтобы справиться с ней самостоятельно без помощи юристов. На самом деле все гораздо проще, чем кажется. Конечно же, совсем избежать бюрократических проволочек не получиться, однако если строго следовать инструкции, то Вы с легкостью справитесь с поставленной задачей. В помощь Вам данный обзор. Найдите на странице интересующий Вас вид налогового вычета и сделайте все так, как указано в инструкции. При возникновении вопросов задавайте их в комментариях.

Налоговый вычет не будет предоставлен, если истек трехлетний период с года, в котором были произведены соответствующие расходов.

Что такое налоговый вычет


Перед тем, как получить налоговый вычет Вы должны понять, что собой представляет данная процедура. Если Вы уже располагаете необходимыми знаниями, сразу переходите к следующей части статьи. Остальным советуем уделить немного времени изучению основных аспектов. Пожалуй, всем понятен смысл этой процедуры. Если Вы получаете доходы, облагаемые по ставке 13%, то для Вас будет доступна возможность получить налоговый вычет. Конечно же, возможно это только при определенных условиях. Разберемся при каких именно.

Виды налогового вычета:

  • Имущественные налоговые вычеты (можно получить при покупке жилья, ипотечном кредитовании, строительстве жилья, приобретении земельного участка строительстве дома, продаже имущества);
  • Стандартные налоговые вычеты (претендовать на данный тип налогового вычета могут граждане с особым статусом, например, инвалиды с детства, близкие родственники погибших военнослужащих и т.д.);
  • Социальные налоговые вычеты (можно получить при расходах на благотворительность, обучение, лечение и покупку медикаментов, накопительную часть пенсии);
  • Инвестиционные налоговые вычеты (для граждан, проводивших операции с ценными бумагами, а также получившими доход от индивидуального инвестиционного счета);
  • Профессиональные налоговые вычеты (для писателей, авторов различных открытий и т.д.).

Как видите, существует довольно много видов налоговых вычетов. Чаще всего пользователей интересует, как получить налоговый вычет за покупку квартиры, лечение и обучение (имущественный и социальный налоговые вычеты). Также нередко возникает необходимость оформить налоговый вычет на ребенка (стандартный вид налогового вычета). Каждый из этих видов налогового вычета заслуживает особого внимания, поэтому мы подробно рассмотрим их по отдельности. Если Вы так и не поняли, что такое налоговый вычет, то задавайте свои вопросы в комментариях.

Возврату подлежит не вся сумма понесенных расходов в пределах заявленного вычета, а соответствующая ему сумма уплаченного за год дохода.

Как получить налоговый вычет за покупку жилья


Имущественные налоговые вычеты пользуются наибольшей популярностью. Это не удивительно, ведь операции с недвижимостью предусматривают огромные суммы. Правом на имущественный налоговый вычет обладает налогоплательщик, который продал имущество или приобрел жилье. Также его действие распространяется на строительство жилья или приобретение земельного участка для этих целей. Чаще всего обращаются за налоговым вычетом на покупку квартиры. Обратите внимание на то, что процедура получения налогового вычета и его условия будут отличаться в зависимости от того, как именно было куплено жилье (за наличные, с использованием материнского капитала или в ипотеку).
Читайте так же:  Доверенность для водителя на перевозку груза

Важные условия при возврате НДФЛ за купленную квартиру:

  • Граждан РФ, претендующий на налоговый вычет должен быть законным налогоплательщиком и платить налог 13% от доходов;
  • Если квартира куплена и оформлена в долевую собственность на несколько человек, то вычет считается от размера их долей;
  • Максимальная сумма возврата налогового вычета не может превышать 260 тысяч рублей;
  • Сумма налогового вычета не выплачивается за один раз (ежегодно налогоплательщик получает столько, сколько было удержано налогов с его зарплаты);
  • Налоговый вычет не будет предоставлен, если истек трехлетний период с года, в котором были произведены соответствующие расходов;
  • Налоговый вычет можно получить у работодателя и тогда Вы будете получать зарплату без удержания 13%.

Перед тем, как получить налоговый вычет нужно подготовить всю необходимую документацию. Какие документы нужны для возврата 13 процентов с покупки квартиры можно узнать в отдельной статье на нашем сайте. Стоит отметить, что список документов не сильно большой. К тому же, большую их часть можно сделать в онлайн режиме. Например, Вы можете получить справку 2-НДФЛ через Госуслуги. Что касается непосредственно самой процедуры получения налогового вычета, то ее можно разделить на несколько этапов.

Этапы возврата 13% с покупки квартиры:

  • Заполнение декларации по форме 3-НДФЛ;
  • Получение справки о доходах по форме 2-НДФЛ;
  • Предоставление в ФНС налоговой декларации 3-НДФЛ с копиями документов, подтверждающих право на получение вычета;
  • Получение налогового вычета на указанный в заявлении расчетный счет.

Какие конкретно документы потребуются и как их получить читайте в отдельной статье, ссылка на которую приведена выше. Стоит также добавить, что с недавних пор доступна возможность оформить налоговый вычет через госуслуги. Инструкция также есть на нашем сайте.

Как получить налоговый вычет на лечение


Согласно налоговому кодексу претендовать на налоговый вычет может каждый гражданин РФ, который оплатил за свой счет расходы на лечение или медикаменты. Льгота распространяется при оплате медицинских услуг для лечения не только самого лица, но и его родственников. Налоговый вычет на лечение позволяет вернуть до 13% от суммы, потраченной на медицинские услуги, при этом максимальная сумма не может превышать 120 тысяч рублей.

Получить налоговый вычет на лечение можно при соблюдении следующих условий:

  • Лекарства или прочие расходные медицинские материалы, задействованные при лечении были приобретены в ходе дорогостоящего лечения из перечней услуг, на которые распространяется налоговый вычет;
  • Клиника не имеет в наличии указанных препаратов или расходных материалов и их приобретение осуществляется за счет клиента;
  • Гражданину была предоставлена справка из клиники, подтверждающая факт дорогостоящего лечения;
  • Гражданин получил в клинике «Справку об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы».

Что касается непосредственно получения налогового вычета, то начать следует с подготовки необходимого пакета документов. Какие документы нужны для возврата 13 процентов с медицинских услуг читайте в отдельной статье на нашем сайте. Там же Вы сможете узнать, где можно получить нужные документы. Рассмотрим основные этапы оформления налогового вычета за лечение или покупку дорогостоящих медикаментов.

Чтобы получить налоговый вычет на лечение выполните следующие действия:

  1. Заполните налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
  2. Получите справку о доходах по форме 2-НДФЛ;
  3. Подготовьте комплект документов, подтверждающих право на получение налогового вычета;
  4. Предоставьте в налоговый орган по месту жительства декларацию 3-НДФЛ и копии документов, подтверждающих фактические расходы на лечение.

Если у Вас остались вопросы, а они, наверняка остались, задайте их в комментариях. Мы постараемся Вам помочь в решении вашего вопроса. Также Вы всегда можете обратиться за помощью к соответствующему онлайн-консультанту.

Как получить налоговый вычет за обучение


Одной из форм социального налогового вычета является налоговый вычет на обучение. Не секрет, что бюджетных мест в учебных заведениях хватает не для всех, поэтому многие вынуждены оплачивать свое образование или образование своих детей. Мало кто знает, как получить налоговый вычет на учебу, между тем, это весьма приятная льгота. Вы можете вернуть 13% от средств, потраченных не только на свое обучение, но и на обучение близких родственников. Данная возможность доступна для граждан, которые платят налог 13% от доходов и оплатили образовательные услуги в соответствующих учреждениях.

Документы для возврата 13% за обучение:

  • Свидетельство о рождении ребенка;
  • Паспорт ребенка;
  • Копия договора с образовательной организацией об оказании платных услуг;
  • Копия лицензии образовательного учреждения;
  • Документ, подтверждающий оплату образовательных услуг;
  • Справка 2-НДФЛ.
Видео (кликните для воспроизведения).

Что касается непосредственно самой процедуры получения налогового вычета, то в первую очередь нужно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ. Затем ее и остальные документы необходимо сдать в налоговую инспекцию по месту жительства. Максимальная сумма налогового вычета за обучение составляет 120 тысяч рублей. Это в случае оплаты своего образования. Если Вы оплатили учебу своих детей, то вернуть получится не более 50 тысяч рублей в год на каждого ребенка.

Источники


  1. Графский, В.Г. Бакунин; Юридическая литература, 2013. — 144 c.

  2. Кони, А.Ф. Уголовный процесс: нравственные начала; М.: Современный гуманитарный университет; Издание 3-е, испр. и доп., 2011. — 150 c.

  3. Виктор, Дмитриевич Перевалов Теория государства и права 5-е изд., пер. и доп. Учебник и практикум для прикладного бакалавриата / Виктор Дмитриевич Перевалов. — М.: Юрайт, 2016. — 690 c.
  4. Каутский, К. Аграрный вопрос; Киев: Пролетарий, 2012. — 330 c.
  5. CD-ROM. Лекции для студентов. Юридические науки. Диск 1. — Москва: Высшая школа, 2016. — 251 c.
Как получить налоговый вычет
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here