Налог на наследство близких родственников

Важные аспекты на тему: "Налог на наследство близких родственников" с профессиональной точки зрения и понятными словами. Все вопросы просьба задавать дежурному юристу.

Какие налоги платятся при вступлении в наследство – виды и размеры

В 2006 году наследников освободили от обязанности платить налог на обретенное наследство. Тем не менее, они продолжают пополнять бюджет иными платежами, которые никто не отменял. Налог на наследство близких родственников в 2018 году мог бы быть меньше, если бы они знали, при каких обстоятельствах его можно избежать.

Какие платежи ожидают наследников

Налог с имущества, переходящего к гражданину в порядке наследования или дарения, государство действительно отменило. Но не стоит рассчитывать, что оно совершенно устранилось он доходов правопреемников. На вопрос, облагается ли налогом наследство, юристам приходится отвечать утвердительно. Платить налоги за наследуемое имущество все равно придется, только другие. Разберемся, какие именно.

С наследников взыщут:

  • госпошлину за выдачу свидетельства наследнику;
  • НДФЛ (в определенных случаях);
  • налог на имущество, когда наследуется недвижимость (через год после смерти наследодателя, если за это время правопреемник стал ее собственником);
  • земельный налог, если гражданину достался участок земли (спустя год после смерти, если за это время правопреемник оформил право собственности);
  • транспортный налог, если унаследована машина (через год после смерти ее бывшего владельца, если за это время правопреемник станет его собственником).

Если госпошлина за вступление наследника в свои права будет взыскана единоразово, то налог на недвижимость и автомобиль станут взимать ежегодно. НДФЛ платится и при унаследовании определенных денежных сумм (один раз), и позже, если приобретенное по наследству имущество начинает приносить доход.

Налоги на наследство или унаследованное имущество являются прямыми. Косвенные налоги (НДС и акцизы) наследниками не платятся.

Госпошлина за вступление в наследство

Госпошлина почему-то в юридической аналитике довольно часто противопоставляется налогу. На самом деле государственная пошлина – это вид налогового платежа, который взимается с россиян, обращающихся в госорганы и к уполномоченным лицам за совершением юридически значимых действий. Этому сбору в Налоговом кодексе посвящена глава 25.3.

Госпошлина уплачивается при вступлении в наследство по завещанию или по закону за выдачу гражданину соответствующего свидетельства. Ее размер зависит от двух параметров:

  • насколько близкими родственниками являются наследник и наследодатель;
  • какова стоимость унаследованного имущества, перечисленного в документе.
Степень родства Размер госпошлины за выдачу нотариального свидетельства
Если наследуют:
  • родные и усыновленные дети наследодателя;
  • его родители;
  • братья/сестры (полнородные);
  • супруг(а).
0,3% от стоимости имущества, полученного по наследству.

Ограничение – не больше 100 000 рублей.

Иные родственники и сторонние лица, призванные к наследству. 0,6% от стоимости имущества.

Ограничение – не больше 1 000 000 рублей.

Это не единственная госпошлина, которая будет взыскана с наследника. Вступив в наследство, ему необходимо заплатить 2 000 рублей за перерегистрацию недвижимости на свое имя.

Особые случаи уплаты НДФЛ

Иногда гражданам по наследству переходят суммы авторских вознаграждений. В этом случае уплачивается не только налог при вступлении в наследство, но и НДФЛ. 13% от полученной суммы правопреемник должен передать в казну.

Речь идет о следующих вознаграждениях, которые были выплачены наследодателю:

  • за научный труд;
  • за литературное произведение;
  • за сотворенный предмет искусства;
  • за создание промышленного образца;
  • за использование патента.

Россияне также заплатят НДФЛ, если захотят продать унаследованную недвижимость прежде, чем пройдет 3 года после смерти ее бывшего собственника. Налогообложение наследства в данном случае происходит за вычетом 1 млн. рублей (если только наследник ранее уже не использовал свое право на имущественный вычет по НДФЛ). То есть из суммы, полученной от продажи недвижимого имущества, вычтут 1 000 000 рублей, и с оставшейся части надо будет заплатить 13%.

Если наследник – не налоговый резидент, то НДФЛ составит 30%. К налоговым резидентам причисляют граждан, которые не меньше 183 дней в году находятся на территории России.

При продаже недвижимости через 3 года после смерти наследодателя платить НДФЛ новым собственникам не надо.

Налогообложение унаследованного имущества

Получив в собственность недвижимость и/или транспортное средство, гражданин должен быть готов к ежегодным платежам в виде налога на имущество физлиц, а также земельного и транспортного налога.

Ни один из этих налоговых платежей не является федеральным. Их размер, полный перечень льготников и иные критерии определяются местными законодательными актами. Налоговый кодекс содержит лишь общие характеристики данных сборов. В частности, устанавливает их предельную величину и обязательные льготные категории.

Транспортный налог на наследство по завещанию/закону рассчитывается с учетом:

  • категории транспортного средства;
  • его мощности;
  • региона, в котором оно зарегистрировано;
  • наличия налоговой льготы у владельца автомобиля.

Каждый регион сам определяет время его уплаты, но по правилу Налогового кодекса (ст. 363) это должно происходить не позже 1 декабря следующего года.

Налог на имущество физлиц платится 1 раз в год собственниками различного недвижимого имущества: домов, гаражей, квартир, комнат, долей в жилых помещениях и т.д. Его величина не зависит от того, каким образом недвижимость перешла в собственность наследника. В частности, налог на квартиру по завещанию будет тем же, как если бы ее владелец стал наследником по закону. Размер данного платежа определяется:

  • кадастровой стоимостью недвижимого имущества;
  • процентной ставкой, установленной на местном уровне;
  • принадлежностью плательщиков к льготным категориям граждан.

Как и транспортный налог, данный сбор уплачивается не позднее 1 декабря.

Земельный налог взимается с собственников участков. Он также рассчитывается исходя из кадастровой собственности земли. Для ее определения необходимо произвести государственную оценку. Срок уплаты – не позднее 1 декабря.

Тень отмененного налога

Рассмотрев, какие налоги платятся при вступлении в наследство и с приобретенного имущества, необходимо вернуться к налоговому платежу, который взимался до 2006 года. Наследникам надо знать, что его возьмут и сегодня, если граждане захотят вступить в наследство, открытое до отмены того налога. То есть если наследодатель умер до 01.01.2006. И если стоимость оставленного им имущества превышает 850 000 рублей.

Читайте так же:  Что грозит должнику по кредиту

Такие случаи очень редки, но все же случаются. Например, гражданин неожиданно обнаружил, что на него было составлено завещание, о котором он не знал. По нему ему должна отойти квартира, которую заняли наследники по закону. Если запоздалому наследнику удастся восстановить свои права на жилплощадь, то ему придется заплатить налог на наследство квартиры.

Налог продолжает существовать в форме различных платежей, которые наследник обязан произвести в счет государства. Без этого он не сможет ни вступить в наследство, ни переоформить на себя собственность, ни распоряжаться унаследованным имуществом. Отменив один налоговый платеж, государство предусмотрело другие возможности для понуждения нового собственника с ним поделиться.

Налог на наследство близким родственникам в 2019

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Налог на наследство близким родственникам в 2019». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Каждый гражданин РФ, вступивший в право наследства, может распорядиться своим имуществом, выставив его на продажу. Если наследник решит продать унаследованную квартиру или машину, то они должны будут заплатить НДФЛ по общим правилам.

Нотариус осуществляет их проверку, после чего оформляет и выдает свидетельство о праве наследования имущества.
Например, недвижимость регистрируется в отделении ФКП «Росреест», автотранспортное средство в регистрационном отделе ГИБДД, депозитный вклад в банке, акции у держателя реестра акционеров.

Налог на наследство близких родственников в 2019- 2019 году без завещания

Если гражданин наследовал движимое и недвижимое имущество, деньги или другие материальные ценности умершего родственника, ранее он был обязан делать отчисления в налоговую инспекцию пропорционально полученной прибыли. Однако уже более 10 лет, как вступили в силу определенные поправки, и налог с наследства от близких родственников в 2019 году может не платиться совсем.

Сейчас наследование облагается, так называемым, косвенным налогом – государственной пошлиной. Именно о ней идет речь, когда задаются вопросы о размере налогового платежа на наследство.

Полученное в наследство имущество в 2017 году не подвергается налогообложению по стандартной ставке в 13%. Налог, если можно так сказать, устанавливается косвенный, в виде уплаты государственной пошлины за право вступления в наследство. Дополнительно так же происходит оплата услуг за проведение государственной регистрации унаследованного имущества (если это требуется).
Откуда такие данные? «То есть, «Одаряемый» получив квартиру вправе получить в дальнейшем возврат излишне уплаченных налогов до 13% от стоимости подаренной недвижимости, указанной в договоре» Юристы говорят, что такое невозможно.

Вступление в наследство по завещанию на квартиру

После смерти отца осталась квартира и 2 совершеннолетних детей. Завещание не оформлялось. Каждому наследнику достанется ½ имущества. Объект недвижимости оценили в 2 000 000 р. Размер госпошлины составляет 0,3%.

Под прямым налогом подразумевается налог, который изымается с физических и юридических лиц в качестве дохода на имущество. Что касается косвенного, то он представлен в виде надбавки к цене реализуемого товара и оказываемых услуг.

Как сказано выше, до 2006 года все должны были платить указанный сбор. А его размер зависел лишь от отношений между сторонами. На данный момент налог на недвижимость по наследству отсутствует. Вносится только государственная пошлина.

Но 13 % от подоходной суммы заплатить придется в случае наследования дохода от результатов умственной или изобретательской деятельности. После того, как налоговый кодекс РФ изменили, вместо выплаты сбора за наследуемое имущество теперь необходимо оплачивать специальные услуги, чтобы нотариус выдал на руки право на имущество.

Налог на наследство от близких родственников 2019

Если, как уже было сказано, стоимость наследства была выше МРОТ в 850 раз и достигала диапазона 1700 размеров МРОТ, то налоговые ставки устанавливались для каждой очереди отдельно:

  • 1 очередь – 5% от размера наследства;
  • 2 очередь – 10%;
  • 3 очередь – 20%.

После получения надела для ведения сельского хозяйства, садоводства или огородничества тоже придется внести определенную сумму. Ее величина зависит от кадастровой стоимости объекта. Так, она может составлять 0,3% или 1,5 от нее. Это зависит от назначения земли.

В этом случае ситуация сходна с описанной выше. Передача имущества таким методом также не влечет за собой никаких сборов. При этом хоть налог при вступлении в наследство по завещанию не подлежит уплате, человек понесет издержки в виде госпошлины. Так, не нужно платить ни за какое имущество, будь то квартира, машина или земельный участок.

Как сказано выше, все должны были платить указанный сбор. А его размер зависел лишь от отношений между сторонами. На данный момент налог на недвижимость по наследству отсутствует. Вносится только государственная пошлина.

Налог с наследства от близких родственников 2019

Если при вычете из общей площади результат нулевой, то значит владелец имеет законное право с 2019 года не платить налог за свою недвижимость.

Для каждого вида существуют свои сроки выплат. После того как гражданин зарегистрируется как собственник имущества вся информация поступает в налоговые службы.

Указанные результаты интеллектуальной деятельности облагаются налогом в соответствии с действующими нормативно-правовыми актами.

Заплатить нужную сумму можно несколькими способами: После оплаты госпошлины, квитанция, подтверждающая проведение операции, прикладывается к общему пакету документов, передаваемых нотариусу. От уплаты госпошлины согласно законодательству освобождены некоторые категории, имеющие льготы: Герои РФ и СССР, ветераны ВОВ, и полные кавалеры ордена Славы.

В 2005 году в РФ был принят Федеральный Закон №78. С его вступлением в законную силу были внесены существенные поправки и дополнения в Налоговый Кодекс. В первую очередь, поменялись условия уплаты некоторых сборов. Так, сейчас на вопрос, облагается ли налогом полученное наследство, в большинстве случаев ответ отрицательный. Однако есть и значимое исключение.

Читайте так же:  Как оформить инвалидность ребенку

Размер пошлины согласно изменениям законодательства не зависит от того, равняется ли цена полученного наследства какой-то части МРОТ или нет. Также нет прямой или косвенной зависимости от вида имущества, которое наследуется. Для наследников 1 и 2 очередей общий размер начисленного налога по совещанию не может превышать 100 тысяч рублей, для всех других наследников — 1 миллион рублей.

Важный момент – если государственная пошлина в некотором роде заменила традиционный налог, то, вступая в право наследства, гражданин должен будет нести обязанности по уплате налога на это имущество. При наследовании земли – земельного, автотранспорта – транспортного и т.д. Сроки и порядок начисления таких налогов происходят в соответствии с действующим законодательством.
Процесс вступления в права наследования не только требует оформления документов, но и выплату некоторых платежей. Расскажем в статье, за что должен заплатить наследник и о том, какой налог на наследство близких родственников в 2017 году существует.

Закрытое завещание не может быть прочитано никем, кроме его составителя, даже нотариусом. Вскрытие конверта происходит не ранее, чем через 15 дней с момента получения уполномоченным нотариусом свидетельства о смерти лица, составившего документ.

Самое главное – при неуплате этого налога, регистрационная палата (ныне Федеральная регистрационная служба) не регистрировала за наследниками право собственности на квартиру, поскольку налоговая не выдавала справку об уплате этого налога!

Чтобы выплатить государственную пошлину, необходимо получить у нотариуса реквизиты, по которым перечисляется платеж. Как правило, будет выдана уже заполненная квитанция. Наследникам останется только внести нужную сумму по указанным данным.

Принятие наследства по завещанию – приоритетный способ вступления в имущественные права. Завещатель самостоятельно определяет претендентов, которым передаст свои активы после смерти.
Ко вторым – наличие регистрации в органе «Единый государственный реестр юридических лиц» и инспекции Федеральной налоговой службы в качестве налогового резидента.

Ранее лица, получавшие какое-либо имущество в таком порядке, должны были уплатить определенную сумму в пользу государства. Она зависела от степени родства и стоимости квартиры, машины или иных предметов и могла составлять от 5%. Однако сейчас от налогов на наследство, приобретенное по завещанию или закону, людей освободили.

Помимо этого в Налоговом Кодексе РФ приведен перечень наследуемого, с которого все же необходимо будет платить налог: Во всех этих случаях гражданин должен будет заплатить установленный законом сбор.

Уплачивается ли налог на наследство в 2019 году

Существует три очереди наследников: Обратите внимание! Помимо трех указанных очередей существуют и другие, четвертая, пятая и т.д., но чаще всего собственность наследуют именно первые три категории. Госпошлина на наследство должна быть оплачена до его получения. И для начала необходимо определить ее размер.

В текущем году сроки расчета налога с продажи квартиры, полученной по наследству, не изменились. Мы рассмотрим, как применять налоговый вычет, как быть с долей в унаследованном жилье и ответим на другие вопросы. Еще 10 лет назад был принят закон, отменяющий уплату налога при наследовании движимого или недвижимого имущества по завещанию.

Госпошлина при вступлении в наследство – денежная выплата, которая осуществляется физическими и юридическими лицами в случае их обращения в соответствующие органы для решения различного рода юридических вопросов, связанных, например, с оформлением документов.

Такой имущественный вычет должен компенсировать часть или все расходы на вступление в права наследства и продажу квартиры. Новый владелец дома стоимостью 2 р решает его продать сразу же.

Налог на квартиру по завещанию — нужно ли платить родственникам

Со времени вступления в законную силу нормативов Федерального закона № 78-ФЗ налог при вступлении в наследство отменен.

Если квартира была в долевой собственности с наследодателем. И впоследствии часть имущества перешла к гражданину по завещанию. То квартиру целиком гражданин может продать без уплаты налогов, если он владел своей долей более минимально установленного срока.

База по расчету налога для комнаты будет уменьшаться на 10 квадратных метров, а для квартиры — на 20. На них налог не рассчитывают. Индивидуальные жилые дома позволяют владельцу при налогообложении отнимать 50 квадратных метров. Если при вычете из общей площади результат нулевой, то значит владелец имеет законное право с 2019 года не платить налог за свою недвижимость.
Наследник самостоятельно вправе выбрать от какой суммы будет произведена оплата. Для этого нотариусу необходимо предоставить выписку из ЕГРН с указанием кадастровой стоимости имущества или заключение оценщика.

Какие налоги платятся при вступлении в наследство

Нужно ли платить другие налоги? Нет! Однако разнообразие ситуаций, связанных с принятием наследства часто приводит к дополнительным издержкам.

Оформление наследства производится по месту проживания наследодателя. Расходы при оформлении документов ложатся на получателей имущества.

Но если кто-то захочет продать квартиру по истечении трех лет от даты наследования, то оплачивать денежные средства не придется.

Также нотариус обязан самостоятельно оповестить наследников (по завещанию и закону) об открывшемся наследстве, если ему известно место жительства или работы указанных граждан.

Он учрежден постановлением, испущенным правлением Федеральной нотариальной палаты. Чтобы приобрести право собственности на наследственную массу следует зарегистрировать его переход к новому владельцу.

Налог на наследство близких родственников

Акция. Консультация юриста по наследству 2500 рублей БЕСПЛАТНО до 21 ноября

8 (800) 550-72-89 Горячая линия для регионов РФ

Получите квалифицированную помощь прямо сейчас!
Наши адвокаты проконсультируют вас по любым вопросам вне очереди.

Видео (кликните для воспроизведения).

Раньше близкие родственники платили налоговый сбор в размере 5% от цены наследуемого имущества (это дети, родители и супруги), состоящие во 2-ой очередности сестры, братья, деды и бабки уплачивали 10%, остальные – 20%.
В РФ налог на получаемое наследство близких родственников (как и более дальних по степени родства) давно отменен, но вступление в свои права по-прежнему не бесплатное. Госпошлину никто не упразднял, а вот кем она платится, в каком размере и есть ли исключения для отдельных граждан – об этом идет речь в данной статье.

Читайте так же:  Как вернуть товар в магазин

Документы по теме:

  • ФЗ №78-ФЗ от 01.07.2005г. (об отмене налога).
  • 63 глава ГК РФ (общие вопросы наследования).
  • Ст. 1142 – 1145, 1148 – 1149 ГК РФ (об очередности наследования).
  • Ст. 217 НК, особенно пункт 18(тут можно уточнить, облагается ли какими-либо налогами наследство по завещанию).
  • Пункт 22 статьи 333.24НК (о размере госпошлины в связи со степенью родства).
  • Ст. 333.35 НК (перечень лиц, полностью избавленных от уплаты каких-либо сборов).
  • Ст. 333.38 НК (льготники при оплате услуг нотариального оформления).

Алгоритм вступления в наследство

После смерти наследодателя наследование происходит так: заинтересованные в принятии наследственной массы лица обращаются с заявлением в нотариат лично, по почте либо доверенности.

Внимание! Посылая бумаги почтой, нужно заверить подпись на заявлении у нотариуса.

Контору выбирают по одному из возможных мест открытия наследства:

  • там, где находится имущество;
  • если имущество располагается в разных точках, то местом открытия наследства будет то, где находится более ценная часть;
  • аналогичное расположение движимого имущества (только, если нет недвижимости).

Если бумаги правильно оформлены и поданы в срок, нотариус выдает свидетельство о праве наследования.

Важно! Налогообложение как таковое при наследовании имущества по закону / завещанию отсутствует для всех сонаследников не зависимо от близости родственных уз. Но нужно оплатить госпошлину. А вот сумма последней напрямую зависит от родственных связей.

Госпошлина и ее размер

Государственная пошлина – это обязательный для всех заинтересованных лиц тариф за услуги нотариуса. Он варьируется в связи с такими 2-я факторами:

  • степенью родства наследников;
  • оценочной стоимостью всей наследственной массы.

Тип имущества не влияет на значение пошлины.
Для близких родственников (1-ой и 2-ой очередности: супруги, дети, родители; сестры / братья, деды / бабки) расценки следующие – 0,3 %от цены унаследованного.Для всех остальных – 0,6 %.
Тарифы актуальны для обоих действующих в РФ видов со наследования ценностей вместе с правами и обязательствами от умершего к вероятным получателям:

Подытожим: в 2017-м наследство по завещанию облагают только косвенно,сбором, состоящим из пошлины и возможной платы за оформление наследуемых ценностей в собственность (об этих издержках смотрите ниже).
Учтите: для 1-й категории наследников данный косвенный налог не должен превышать 100 тыс. руб., для 2-й – максимум 1 млн. руб.

Исключения

Оплата пошлины обязательна, но есть и исключения:

  • ветераны II Мировой войны;
  • герои РФ / СССР;
  • полные кавалеры ордена Славы.

Расчет пошлины

Нотариальный тариф исчисляется на основе одного из видов оценочной стоимости:

  • инвентаризационных данных,
  • рыночных расценок,
  • кадастровой стоимости объекта наследования.

Если в наследство включена иностранная валюта, ценные бумаги, то при их оценке актуален курс ЦБ РФ.
Оценка производится на дату открытия наследства (она же совпадает со смертью).
Поскольку работник нотариата не властен настаивать, какой вид оценки выбрать клиенту, и в связи с тем, что стоимость наследуемой массы всегда различна, то и сумма пошлины строго индивидуальная.
Нотариальные тарифы одинаковы во всех конторах, ведь их определяет законодательство.

[2]

Оплата прочих услуг нотариуса: как сэкономить?

Так называемая техническая работа (правовые услуги) также может включаться в сумму нотариального вознаграждения. Обычно это подготовка и изготовление различных документов. За такую работу контора вправе сама устанавливать расценки.

Внимание! Данный перечень услуг вовсе необязателен при оформлении наследства. Поэтому от них можно заранее отказаться.

Так, подготовить пакет документации можно и самостоятельно. А при наличии н-ких преемников потребуйте только одно свидетельство на всех (ГК дает на это полное право). Так можно сэкономить на копиях документов.
Еще одна уловка нотариусов – предложение сделать отдельный документ на каждый вид наследуемых ценностей, что совершенно излишне, а пошлину платить за каждый экземпляр придется.

Кто оценивает наследство?

  • дипломированными оценщиками,
  • организациями по соглашению, договору,
  • органами кадастра – БТИ (земельные наделы),
  • другими учреждениями по адресу недвижимости (но не земли).

Но процедура оценки уже не обязательна – можно рассчитать пошлину, исходя изкадастровойилиинвентаризационнойцены.

Как оплачивать пошлину?

Сбор уплачивается до старта процедуры. Необходимо с пакетом документации прийти в нотариат, взять реквизиты или уже заполненную квитанцию и оплатить по тарифу за обязательные услуги, после чего нотариус начнет оформлять наследство.
Оплата производится:

  • в кассе банка(будет комиссия);
  • через терминал;
  • посредством интернета (портал «Госуслуги»).

Внимание! Не забудьте распечатать чек, чтобы подтвердить оплату.

Когда налог на наследство взимается?

Налогом облагается такое наследство(полностью / только часть):
  • авторский гонорар за научную работу или литературное творение;
  • вознаграждение за изобретение промышленного образца;
  • авторское денежное поощрение за предметы искусства.

НДФЛ в таких случаях составляет для наследников и правопреемников 13% от общей стоимости.

Продажа наследства

За отчуждение наследства в течение 3-х лет соднясмертизавещателянаследникплатит 13%. При этом полагается вычет с налога.

Возможные дополнительные траты

Вступая в наследство, помимо нотариального сбора может понадобиться оплатить некие суммы за оформление:

  • охрану наследственной массы (600 руб.);
  • 300 руб., если предусмотрено оглашение закрытого завещания и вскрытие конверта;
  • прочие услуги – около 100 руб.

За свои деньги заинтересованные в наследстве лица проводят оценку недвижимости, ТС, патента, имущественных прав, земли и других видов имущества. Если хотите сэкономить, не нанимайте независимого оценщика, а обратитесь в БТИ (кадастровая цена).

Учтите! Размер пошлины увеличивается в полтора раза, если нотариус покинул свою контору или орган местной, гос. власти для осуществления тех или иных действий.

Все дополнительные копии документов, запросы в организации, производимые сотрудником нотариата в интересах наследника, также оплачиваются из кармана последнего.

Остались вопросы? Консультация юриста 2500 рублей БЕСПЛАТНО

8 (800) 550-72-89 Горячая линия для регионов РФ

Налог на наследство квартиры — тонкости и нюанса расчета и уплаты

Налог на наследство квартиры — довольно распространенная и актуальная на сегодняшний день тема. У каждого есть близкие родственники, которые обладают определенным видом имущества. Это могут быть как старинные книги, так и крупная недвижимость в мегаполисе. После смерти владельца данное имущество может перейти к одному или нескольким его близким родственникам.

Ранее при получении от родственника имущества выписывался нотариальный налог на наследство квартиры. Государственными пошлинами облагались не только квартиры, но и комнаты, земельные участки, дачные объекты, загородные дома, гаражи и т. д. Но 11 лет назад закон, регламентирующий данную процедуру, был существенно изменен.

Читайте так же:  Сумароков комедия опекун краткое содержание

Изменения в законопроекте о наследстве

В 2016 году в законодательстве Российской Федерации произошли существенные изменения. С этого периода полностью отменился налог при вступлении в наследство квартиры. Под действие данного закона попали и все перечисленные выше объекты. Полностью стирались границы такого понятия, как степень родства. При оформлении данной процедуры все родственники уравниваются в правах.

[1]

Справка 3-НДФЛ при наследовании квартиры является необязательной.

Но существуют и некоторые исключения в данном законе. Освобождаются от уплаты налога при наследовании квартиры по завещанию только те физические или юридические лица, которые получили данное имущество от своих близких родственников. Согласно Семейному кодексу Российской Федерации, близкими родственниками считаются:

  • Родители и их дети. Вторые могут быть усыновлены.
  • Бабушки/дедушки и их внуки.
  • Сестры и братья. Закон учитывает и те ситуации, когда сестры и братья имеют только одного общего родителя.
  • Лица, находящиеся в зарегистрированном браке.

Но надо ли платить налоги при получении квартиры в наследство от третьих лиц? В данном случае новый владелец имущества обязан внести в бюджет страны государственную пошлину. Ставка составляет 13% от кадастровой стоимости квартиры.

Кто освобожден от уплаты налога с наследства

Но существуют и те группы лиц, которые даже при получении квартиры от третьих лиц освобождаются от уплаты налогов по определенной ставке. 1 пункт 4 статьи Федерального закона от 2003 года освобождает от налоговых обязательств:

  • Героев Союза Советских Социалистических Республик.
  • Граждан, имеющих первую или вторую степень инвалидности.
  • Героев Российской Федерации.
  • Граждан, которые получили статус инвалидов детства.
  • Граждан, которые получили орден Славы.
  • Участников войн.
  • Граждан, причастных к военной службе.
  • Бывших военнослужащих.

2 пункт 4 статьи Федерального закона от 2003 года регламентирует право не уплачивать налоги при получении квартиры по наследству следующих лиц:

  • Граждан пенсионного возраста.
  • Граждан, которые принимали активное участие в военных действиях.
  • Семей граждан, которые погибли в военных действиях.
  • Граждан, которые получили от государства или иных групп лиц во владение имущества, которое ранее принадлежало известным деятелям искусства.

Дополнительные расходы

Закон об отмене налогов при наследовании имущества от близких родственников был воспринят гражданами России как существенный шаг вперед в законодательстве страны. Но он не отменяет дополнительных расходов нового владельца при получении определенного вида недвижимости, в частности, квартиры.

  1. Первое, что должен заплатить новоиспеченный владелец, — пошлину. Вносится она в пользу Управления Федеральной регистрационной службы. Размер госпошлины составляет 500 рублей.
  2. Второе, что должен заплатить новоиспеченный владелец, — стоимость услуг нотариуса. Нотариус выдает свидетельство о праве владеть полученным имуществом. Размер вознаграждения нотариусу варьируется в зависимости от степени родства физического или юридического лица.

Для лиц, которые получили квартиру от близких родственников, данная пошлина будет составлять всего три десятых процента от всей стоимости имущества. В остальных же случаях размер суммы увеличивается до шести десятых.

Размеры госпошлин, которые обязан оплатить новый собственник, и их тарифы регламентированы законодательством Российской Федерации. Подробнее описана данная процедура в 333 статье Налогового кодекса Российской Федерации.

Наконец, новый владелец несет полную ответственность за полученную по наследству квартиру. Все имущество достается ему с имеющимися долгами. Новый владелец обязан их своевременно погашать. Иными словами, он становится ответственным перед кредиторами и кредитными организациями лицом.

Налог при получении квартиры в наследство

Акция. Консультация юриста по наследству 2500 рублей БЕСПЛАТНО до 21 ноября

8 (800) 550-72-89 Горячая линия для регионов РФ

Получите квалифицированную помощь прямо сейчас!
Наши адвокаты проконсультируют вас по любым вопросам вне очереди.

Наследоприемники задаются вопросом, платится ли налог на наследование квартиры. В рамках этой статьи разберемся, что говорит нам об этом законодательство в сфере налогообложения. Рассмотрим нюансы, возникающие в ситуации, когда надо заплатить сбор на наследство, но всегда ли требуется его погашение? Обо всем по порядку.

Федеральный Закон № 78, проект которого был утвержден в 2005 году, упраздняет (отменяет) обращение наследника в налоговую инспекцию. Оправдано это ем, что взыскание на имущество отменено действием этого законопроекта.

Основной пользовательский вопрос: наследуя недвижимость, я хочу узнать, облагается ли налогом на собственность полученная по наследству квартира? Также интересно, облагаются ли другими налогами объекты унаследованной собственности? Какие расходы я понесу, получая квартиру?

Ответ: правилами налогообложения предусмотрено, что принятие наследства не сопровождается погашением налога на имущество. За квартиры и иные объекты недвижимости автомобили, денежные средства и другие материальные ценности налоговая инспекция не потребует отчислений.

Но гражданин, который имеет право на наследство, должен позаботиться о погашении госпошлины для приема собственности. Дополнительно уплачиваются услуги нотариуса.

Условия налогообложения. Как было и как стало?

Платился ли раньше налог при получении квартиры, какие отчисления производить сейчас, получая квартиру в наследство?

Впредь до 01.07.2005 г. вступление в наследственные права на квартиру сопровождались уплатой налога на собственность. С этого периода после вступления в наследство налоговых сборов не предусмотрено.

Приоритетное значение в вопросе налогообложения наследственной массы имеет 63 глава ГК РФ.

Ранее после смерти собственника, приемники имущества обязаны были платить процент от стоимости наследуемой квартиры. Показатель его зависел от уровня родственных уз и составлял:

  • 5% от конечной стоимости имущественного объекта для 1 очереди;
  • 10% стоимости имущества должны были платить представители второй очереди;
  • 20% от цены объекта погашали наследники из третей и других очередей.

Когда жилье передается в наследство, часто фигурирует фраза, что платится налог при получении квартиры. В законодательных актах определяется размер такого отчисления. Но в данном контексте говорится об уплате государственной пошлины, налог на имущество при приобретении в наследство квартиры, не платится с 2005 года.

Когда конкретно налог на собственность платится?

Из всего вышесказанного, можно определить, что при наследовании движимых/недвижимых имущественных объектов, материальных ценностей и денег участники налог не погашают. Но предусмотрены в законе и исключения. Декларация в налоговую инспекцию подается, если:

  • наследуются гонорары от литературной деятельности, умственных трудов, открытий, изобретений, промышленной разработки;
  • доходы, полученные творцом за предметы искусства.
Читайте так же:  Можно ли алименты перечислять на счет ребенка до 18 лет

Итог, при наследовании имущественных прав на доход из двух вышеперечисленных категорий, взимается процент. Сумма налога составляет 13 % от цены объекта (суммы сбережений). Во всех остальных случаях НДФЛ не надо погашать.

Как произвести расчет, если НДФЛ начисляется?

Итак, наследнику авторских прав нужно уплатить НДФЛ в размере 13% от суммы вознаграждения, полагающегося автору на момент смерти. Разберем на примере. Предположим, что сумма вознаграждения на момент кончины автора составляла 1,6 млн. руб. Таким образом, новый правообладатель обязан задекларировать доход в размере, налог с которого определяется таким подсчетом: 1.6*0.13=0.208 млн. руб. /208 тыс. руб.

Подача декларации проводится до 30 апреля, а взыскание осуществляется до 15 июля.

Внимание! После смерти собственника авторских прав, гражданин оформивший наследство, может заключать более выгодные коммерческие договора и даже продавать исключительные права посторонним лицам.

Размер налога госпошлины при передаче прав

НДФЛ – взыскание с доходов физических лиц. Налоговым кодексом определено, что прямой налог при наследовании недвижимой собственности государство не взимает. На этапе государственной регистрации погашается косвенный сбор. Он включает в себя госпошлину и плату за услуги по оформлению наследственных объектов.

Вопрос: когда оформляется свидетельство на вступление в права, платится ли налог?

Ответ: да платится, так как госпошлина – налоговое взыскание. Пошлина является обязательной на стадии принятия имущества. Формируют ее с учетом стоимости объекта. Размер госпошлины соответствует ставкам установленным законодательством:

  • 0,3% для первой — второй очереди;
  • 0,6% установлено на очереди 3, 4 и последующего порядка.

Ограничения по госпошлине

При передаче собственности, предмет высокой стоимости облагается ограниченной госпошлиной. Ее максимальный порог не может превысить:

  • 100 тыс. руб. для первой-второй очереди;
  • 1 млн. руб. для всех остальных приемников.

На заметку! Документ, подтверждающий погашение госпошлины – банковская квитанция, другой платежный документ.

Льготы при уплате госпошлины

Определенные послабления получает определенная категория родственников умершего гражданина, или претенденты которых он указа в завещании. Итак, рассмотрим перечень льгот:

  1. Скидка 50% предоставляется инвалидам.
  2. Полное освобождение могут получить приемники, которые:
  • проживали на одной площади с наследодателем до момента его кончины;
  • не вступили в фазу совершеннолетия;
  • имеют ограниченную дееспособность из-за психических расстройств;
  • получают авторские вознаграждения, банковские сбережения;
  • оформляют имущество наследодателя, погибшего при выполнении гражданского долга;
  • стали жертвами политических репрессий.

Другие расходы при оформлении

Выше уже было сказано, что приемники несут следующие расходы при вступлении в свои права: госпошлина и нотариальные услуги. НДФЛ они платят только при переходе к ним авторских гонораров, доходов от интеллектуальной собственности.

Теперь что касается услуг нотариуса. Платить придется за такие процедуры:

  • оформление заявления о вступлении в права;
  • сбор нотариусом документов;
  • оценка стоимости объектов, если претендент не успел провести ее раньше;
  • оформление технической документации;
  • удостоверение копий бумаг.

Важно! Закон не регулирует стоимость нотариальных услуг. Каждая контора устанавливает цены за конкретные процедуры, исходя из региона деятельности, своей загруженности, средних рыночных цен.

Чтоб сэкономить на услугах специалиста следует самостоятельно выполнить посильные действия, например, собрать требуемые для оформления документы. Также можно найти эксперта, который берет меньше за услугу оценки.

Оценка стоимости объекта

Претендент на имущество имеет право заказать оценочное мероприятие у независимого специалиста или государственного оценщика. Например, можно обратиться в БТИ, выбирая отделение по месту регистрации собственника (нахождения объекта).

Внимание! При продаже наследованного жилья, собственнику придется уплатить НДФЛ%, при условии, что свое право на отчуждение он реализует до истечения 3 лет с момента смены собственника.

Налоги после приема имущества

Затраты на недвижимые объекты включают в себя налог на имущество, начисляемый ежегодно. Обложению поддаются квартиры и дачные дома, сооружения. Процентный показатель устанавливают на местах, но он должен быть в пределах 6% кадастровой (инвентаризационной) цены.

Земельные наделы. Налоговые взносы придется платить уже после смерти бывшего владельца. Процентная ставка определяется для отдельной кадастровой зоны, может составлять 0,3-1,5%.

За принятые в собственность машины платится транспортный тариф, привязанный к региону и мощности мотора ТС.

Вопросы и ответы

Вопрос первый: Наследодатель успел оформить завещание на квартиру. Эксперт оценил объект в 4 млн. руб. В волеизъявлении указан один приемник — сын. Как рассчитать сумму госпошлины?

Ответ: Так как сын представитель первой очереди, то расчет будет следующий:

[3]

4*0.3%/100% получаем 0.012 млн. руб., а это12 тыс. руб.

Вопрос второй: Сколько придется уплатить госпошлины, когда вступает в наследство лицо, ухаживавшее за престарелой соседкой. Собственница переписала квартиру на женщину, которая не является ей родственницей. Стоимость объекта в 2 млн. руб.

Ответ: В таком варианте она обязана оплатить 3*0.6%/100% = 0.018 млн. руб./18 тыс. руб. Тариф 0,6 % действуют как для дальних родственников, так и для посторонних лиц.

Остались вопросы? Консультация юриста 2500 рублей БЕСПЛАТНО

Видео (кликните для воспроизведения).

8 (800) 550-72-89 Горячая линия для регионов РФ

Источники


  1. История политических и правовых учений / Н.М. Азаркин и др. — М.: Норма, 2007. — 900 c.

  2. Тихомиров, М. Ю. Защита жилищных прав. Комментарии, судебная практика, образцы документов / М.Ю. Тихомиров. — М.: Издание Тихомирова М. Ю., 2016. — 144 c.

  3. Марченко, М. Н. Теория государства и права в вопросах и ответах / М.Н. Марченко. — М.: Проспект, 2012. — 240 c.
  4. Теория государства и права. — М.: КноРус, 2009. — 384 c.
  5. Васильева, Вера Как судили Алексея Пичугина. Судебный репортаж / Вера Васильева. — М.: Human Rights Publishers, 2013. — 621 c.
Налог на наследство близких родственников
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here