Налоговый вычет за страхование жизни

Важные аспекты на тему: "Налоговый вычет за страхование жизни" с профессиональной точки зрения и понятными словами. Все вопросы просьба задавать дежурному юристу.

Оформляем налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке 2019: порядок действий на возврат НДФЛ за добровольную защиту

Ипотека – долгосрочное финансовое бремя. Большинству заемщиков сложно ежемесячно выплачивать счета. Итоговая сумма, которую человек перечислит банку, на 60% больше стоимости квартиры. Налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке поможет вернуть часть заплаченных денег.

Условия предоставления вычета

Государство оказывает поддержку заемщикам ипотеки. Налоговый вычет предусмотрен ст. 219 НК РФ. Эта льгота касается всех категорий граждан. Для получения 13% нужно соблюсти некоторые формальности.

Страхование жизни при ипотеке – добровольная услуга. Вернуть налог по полису может только тот заемщик, кто трудиться официально. Налоговая рассчитывает выплаты исходя из суммы, уплаченной работодателем за сотрудника.

Внимание! Если в список рисков входят болезни и несчастные случаи, вычет рассчитать не смогут. Государственная структура компенсирует только страхование жизни при ипотеке.

Условия, при которых можно вернуть налог по страхованию жизни:

  • срок договора минимум 5 лет;
  • полис обеспечивает жизнь заемщика;
  • выгодоприобретателем может значиться заемщик, его дети, супруг (а), родители;
  • в предыдущем году работодатель перечислил НДФЛ за работника (заемщика).

Важно! Если выгодоприобретателем по полису будет назначен банк, вернуть деньги по налоговому вычету не удастся.

С какого года действуют правила

Правила о налоговом вычете вступили в силу в 2015 году. Однако Минфин высказал мнение, что даже если договор добровольного страхования жизни был заключен ранее, вычет получить можно. Главное, чтобы были соблюдены все формальности – срок договора не менее 5 лет, выгодоприобретатали – заемщик или близкие родственники.

Заняться оформлением вычета целесообразно по истечении налогового периода, в котором оплачена страховка. Например, если полис получен в 2018 году – соберите чеки об оплате страхования жизни и оформите вычет в 2019 году. И так далее до окончания периода страхования.

Какую сумму можно вернуть

По закону налоговая возвращает до 13% от суммы фактически выплаченной страховой премии. Но эта цифра не должна превышать 120 тыс. р. за весь период.

Разберем на примере. Николай В. оформил ипотеку в Россельхозбанке. Дополнительно заключил договор страхования жизни на 5 лет. За первый год премия по полису составила 83 000. За этот же период работодатель Николая В. отчислил в налоговую за сотрудника 61 000. Николай вернет 10 790 р.

[1]

Важно! Налоговая компенсирует не только % от страхования жизни при ипотеке. Человек может вернуть часть суммы, потраченную на лечение в частных клиниках, покупку лекарств, обучение в ВУЗе.

Сумма ежегодного вычета не должна превышать 15 600 р. (120 000*13/100). Ограничение касается любых социальных выплат.

Список необходимых документов

Возврат НДФЛ страхования жизни по ипотеке начинается со сбора пакета документов. Стоит отметить, что инспектор не потребует от заявителя ипотечный договор.

Нужно предоставить следующие бумаги:

  • паспорт гражданина РФ;
  • налоговая декларация 3-НДФЛ;
  • справка 2-НДФЛ с места работы за тот период, за который должна рассчитываться сумма;
  • заявление на предоставление вычета с указанием реквизитов;
  • чеки, квитанции об оплате полиса;
  • договор со СК;
  • копия актуальной лицензии страховой компании.

Бумаги можно отправить почтой или передать лично. Второй вариант более надежный. Если в документах обнаружат недочеты, инспектор сообщит об этом заявителю сразу на приеме.

[3]

Как заполнить 3 НДФЛ

В процедуре возврата налога за страхование жизни, заполнение 3-НДФЛ – самый сложный этап. Если это делать в отделении налоговой, то сотрудники предоставят шаблон. Таким образом заявитель избежит ошибок.

3-НДФЛ представляет собой форму, которая состоит из нескольких частей. Заполнять полностью весь бланк не нужно – только листы, отвечающие текущей задаче. Разберемся, какие из них нужно заполнять:

  • титульный лист;
  • раздел 1;
  • раздел 2;
  • приложение 1. В нем указывается информация о доходах от российских работодателей;
  • приложение 2. Заполняется если заявитель получал доходы от иностранных организаций;
  • приложение 5. Расчет социальных вычетов, в том числе по страхованию жизни.

Начинать заполнение формы лучше с Приложения 5. В нем нужно указать суммы перечисленных взносов по страхованию жизни по ипотеке.

Заполняются пункты 3.3., 3.6., 3.7., 4 (соответственно строки 150, 180, 190, 200).

Приложение 1 посвящено доходам налогоплательщика.

Номер строки Разъяснение
010 Ставка 13%.
020 Код дохода (07-зарплата).
030 ИНН работодателя.
040 КПП.
050 ОКТМО.
060 Наименование организации.
070 Общий доход налогоплательщика за годовой период.
080 Уплаченный работодателем налог за год.

В разделе 2 рассчитывается сумма к возврату.

Номер строки Разъяснение
001 Указывается 13-процентная ставка.
002 Код 3 (иное).
010 Общий доход налогоплательщика за прошлый год.
030 Облагаемый налогом доход.
040 Сумма вычета.
080 Сумма подоходного налога за прошлый год.
160 Сумма к возврату.

Итоговый раздел 1.

Номер строки Разъяснение
010 Указывается код 2 (возврат государственных средств).
020 КБК 18210102010011000110.
030 ОКТМО места проживания налогоплательщика.
050 НДФЛ (сумма к возврату).

На Титульном листе указывается следующая информация:

  • номер корректировки;
  • период возврата налога (34 – год);
  • год, за который возвращается налог;
  • код ФНС;
  • индивидуальная информация о налогоплательщике;
  • номер, серия паспорта;
  • подтверждение резиденства в РФ;
  • количество листов 3-НДФЛ;
  • достоверность (1 – личная подача документов, 2 – через посредника).

Каждый лист декларации подписывается и датируется.

Как получить деньги

Несмотря на бюрократическую сторону этого процесса, получить налоговый вычет за страхование при ипотеке не сложно. Для этого нужно придерживаться инструкции и своевременно подавать информацию в налоговую инспекцию.

Читайте так же:  Защита права собственности

Пошаговые действия:

  1. Собрать пакет документов.
  2. Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
  3. Передать бумаги сотруднику инспекции.
  4. Получить письменное решение о назначении компенсации.

Структура рассматривает обращение в течение 3 месяцев. Если информация в документах будет некорректная, инспектор свяжется с заявителем и попросит уточнить данные. Деньги будут переведены на счет на протяжении 30 дней после принятия решения.

Налоговая не взимает пошлины за подачу документов и их рассмотрение. Возможные расходы могут быть связаны только с отправкой заказного письма, если явиться лично не получается.

Можно ли вернуть деньги при комплексном страховании

Получить налоговый вычет за комплексное страхование при ипотеке нельзя. Во-первых, потому что при таком полисе банк вписывает себя в графе «Выгодоприобретатель». Во-вторых, в этом договоре указывается общая сумма премии. А для возврата налога по страхованию жизни нужно знать, сколько стоит именно эта услуга.

Страхование жизни – важное условие оформления ипотеки. Но государство готово поддержать граждан и вернуть часть денег, потраченных на обеспечение жизни за период выплат кредита. Соблюдение правил оформления документов – залог положительного решения от налоговой.

Остались вопросы? Задайте их нашему дежурному юристу. Или запишитесь на бесплатную консультацию. Для этого оставьте контактные данные в окошке внизу страницы.

Нам будет приятно если Вы оцените статью лайком и сделаете репост.

Условия и особенности получения налогового вычета за страхование жизни

Большинство налогоплательщиков знают, что можно вернуть НДФЛ, тем самым немного сэкономив честно заработанные средства. За определенные виды расходов начисляется налоговый вычет, за страховку жизни в том числе. О том, что собой представляет данный вид выплат, кто может на него рассчитывать и в каких случаях, а также как получить налоговый вычет за страхование жизни — описано ниже.

Условия получения налогового вычета

В январе 2015 года были внесены поправки в Налоговый кодекс РФ, благодаря которым появилась возможность получить налоговый вычет за долгосрочную добровольную страховку жизни. Подобная компенсация является частью дохода, с которой не нужно платить НДФЛ. Государство либо начисляет плательщику удержанные ранее средства, либо не облагает налогом определенную часть расходов.

Налоговый вычет могут получить только граждане Российской Федерации, имеющие доход, облагающийся НДФЛ. Возможность его начисления регулируется ст. 219 НК РФ. Согласно ей, налоговый вычет за страхование жизни можно получить:

  • по договору пенсионного страхования;
  • при подписании договора о добровольном медицинском страховании;
  • при оформлении страховки жизни на срок от пяти лет.

В последних двух случаях, что интересно, страхователем должен выступать налогоплательщик, а застрахованным может быть его родственник или ребенок (в том числе усыновленный). Этот же человек получит средства. При покупке страховки важно обратить внимание на наличие у компании лицензии на подобный вид услуг. Также следует проследить за оговариванием всех существенных условий в договоре. Согласно п. 2 ст. 942 ГК РФ, таковыми являются:

  1. сведения о застрахованном лице;
  2. размер страховой суммы;
  3. характер страхового случая и срок действия документа.

От чего зависит размер вычета

Налоговый вычет за страхование жизни имеет лимит, а также не вся его сумма является выгодой. Вы, как выгодоприобретатель, можете получить 13% от налогового вычета. А его лимит, в свою очередь, составляет 120 000 рублей в год. Причем в этот предел входят не только затраты на на страхование жизни и здоровья, но и суммы других социальных вычетов.

По абз. 3 п. 2 ст. 219 НК РФ суммируются расходы на собственное обучение, а также братьев и сестер, добровольную страховку жизни, в том числе пенсионное, лечение, уплату дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию. Годовая сумма этих затрат может превышать лимит в 120 тыс. р., но компенсацию в 13% вы получите только с них. А это составляет 15 600 рублей за год.

Если же за год расходы на страховку и прочие социальные траты составили менее 120 000 рублей, следует просто посчитать 13% от затрат, чтобы понять, сколько вам полагается компенсации.

Для примера: Екатерина за год заплатила за страховку жизни 60 тыс. рублей, а также потратила на обучение 25 тыс. рублей. Общая сумма составляет 85 тыс. рублей, и именно от них нужно высчитать 13%. 85 000р. х 0,13 = 11 050р. Итого за год Екатерина может вернуть 11 тыс. и 50 рублей.

Многих интересует вопрос: как вернуть налоговый вычет за страхование жизни по договорам, заключенным до 1 января 2015 года? По таким документам тоже можно оформить возврат подоходного налога за страхование жизни. Однако вычет будет возвращен лишь по платежам, внесенным после 1 января 2015 года. С более ранних взносов 13% возвращаться не будет.

При расторжении договора и потребности возврата физлицу денежной (выкупной) суммы возникает необходимость в оформлении справки о неполучении налогового вычета по договору страхования жизни. Ее форма – по КНД 1160077, утверждена приказом ФНС России N ММВ-7-11/403 от 13.07.2016. При возврате суммы страховая компания должна удержать НДФЛ. Для вычисления налогов они уменьшат ту сумму, которую физлицо должно получить, на сумму взносов, перечисленных по договорам. И чтобы уплата НДФЛ насчитывалась в меньшем размере, нужно взять справку о неполучении возврата НДФЛ за страхование жизни.

Особенности при разных видах страхования

Возврат НДФЛ за страхование жизни начисляется только за соответствующий пункт договора добровольного страхования жизни. Например, некоторые граждане предпочитают заключать документ комбинированного страхования, при котором страхуют не только жизнь, но и включают защиту от несчастных случаев, болезней и т. д. Под вычет попадут только взносы, направленные именно на страхование жизни. За средства, которые были уплачены по графе болезней и несчастных случаев, возврат начислен не будет.

Одним из самых частых вопросов в связи с темой нашей статьи такой: можно ли получить налоговый вычет за страхование жизни по договору, заключенному для получения ипотеки? Краткий ответ: нет.

Невозможно получить данный социальный налоговый вычет по договору добровольного страхования жизни, заключенному при оформлении кредита или ипотеки. Большинство банков в обязательном порядке требуют страховать жизнь при получении подобного займа, но по таким договорам выгодополучателем выступает сам банк. По этой причине возврат налогового вычета за страхование жизни по кредиту невозможен.

Читайте так же:  Что делать после подачи иска в суд советы адвоката

Стоит рассмотреть также налоговый вычет при инвестиционном страховании жизни (ИСЖ), не путать с инвестиционным налоговым вычетом. В этом случае плательщик фактически бесплатно кредитует компанию, а она страхует его жизнь и делится прибылью от его вложений. Обычно такие договора носят долгосрочный характер, но могут подразумевать внесение практически всей суммы в 1-2 этапа. В этом случае нужно помнить о лимите 120 000 в год.

Например, если вы по договору ИСЖ должны внести 400 000 за два года, то вернется НДФЛ только по 240 000 из них. То есть в общей сложности вернете 31 200. А если бы внесение этих 400 000, по условиям контракта, было разбито на 4 года по 100 000 за каждый, вы могли бы вернуть 52 000 рублей.

Пошаговое оформление налогового вычета

Возврат налогового вычета на страхование жизни предусмотрен двумя способами:

  1. Через налоговую инспекцию.
  2. Взимается с работодателя (п. 2 ст. 219 НК РФ).

Для индивидуальных предпринимателей актуален только вариант с налоговой.

Оформление вычета через налоговый центр проходит в несколько этапов:

  1. Подается заявление и 3-НДФЛ за прошедший год.
  2. Берется справка о доходах 2-НДФЛ в бухгалтерии по месту работы.
  3. Подаются документы в ИФНС (возможно через интернет).
  4. Ответ налоговой инспекции следует ожидать через 3 месяца, после чего еще месяц – на зачисление денег на счет.

Через работодателя возврат НДФЛ по страхованию жизни можно оформить до конца года, в котором была куплена страховка. Однако работодатель имеет полномочия предоставить социальный вычет только в том случае, если им взяты обязательства на удержание страховых взносов из заработной платы и последующее их перечисление страховой компании.

В случае обращения к работодателю список документов будет небольшим:

  1. заявление о предоставлении вычета;
  2. договор добровольного страхования жизни.

Для обращения в налоговую инспекцию нужен пакет документов, состав которого может варьироваться в зависимости от конкретного случая. Итак, какие документы нужны для налогового вычета при страховании жизни на 5 лет:

  1. оригинал заявления;
  2. копии паспорта, ИНН;
  3. заверенная копия лицензии компании-страховщика;
  4. оригинал 3-НДФЛ;
  5. справка о доходах;
  6. копия страхового полиса;
  7. если страховка была куплена на близкого родственника, то свидетельство о браке/рождении ребенка;
  8. подтверждение оплаты договора (чеки).

Подводя итоги, еще раз стоить напомнить о том, что налоговый вычет за страхование жизни позволяет возвращать часть затрат за каждый год, когда вносились платежи. На налоговый вычет при страховании жизни на 5 лет могут подать заявление все налогоплательщики, которые оформили договор страхования жизни на этот срок. При этом за счет установленного годового лимита (120 000р.), в который будут входить и другие типы социальных расходов, вернуть удастся лишь определенную часть.

Если же вы хотите оформить налоговый вычет на инвестиционное страхование жизни, обращайте внимание на размеры ежегодных платежей и возможность не превышать годовой лимит в 120 000 рублей— так вы сможете вернуть итоговую сумму на порядок больше.

Возврат налога на инвестиционное страхование жизни

Сегодня я хочу поговорить про налоговый вычет, который можно получить при инвестировании через ИСЖ или НСЖ. Многие агенты преподносят этот вычет как невероятное преимущество. Попробуем разобраться, так ли это на самом деле.

Итак, держателям полисов добровольного страхования жизни действительно положен вычет , причем не важно, является ли это договором ИСЖ или НСЖ. Для того, чтобы получить вычет, надо будет заполнить и подать в налоговые органы налоговую декларацию.

Если вы используете программу Декларация, то надо:

  • перейти на вкладку Вычеты (№1);
  • на этой вкладке переключиться на субвкладку Социальные (№2);
  • отметить чек бокс «Предоставить социальные налоговые вычеты» (№3);
  • далее в разеделе «Договоры добровольного страх. жизни, пенс. страх, и.т.д.» (№4) нужно нажать на кнопку плюс и внести данные действующего договора, а также сумму уплаченных за год взносов

И, естественно, надо заполнить также разделы «Сведения о декларанте» и «Доходы полученные в РФ». В первом вы вводите свои паспортные данные, а во второй переносите данные со справки 2-НДФЛ, которую надо получить у работодателя.

Далее нужно сформировать файл .xml и загрузить его через налоговый кабинет на сайте nalog.ru. Также вместе с декларацией необходимо загрузить отсканированные форму 2-НДФЛ, страховой полис и документы, подтверждающие факт оплаты взносов. Как вариант, тот же комплект документов можно подать по почте (заказным письмом с описью вложения и уведомлением о вручении), а также при личном посещении налоговой.

Если вы подали отсканированные документы в электронном виде, обязательно сохраняйте и держите наготове оригиналы, поскольку в ходе камеральной проверки декларации у инспектора часто возникает желание познакомиться с вами лично и посмотреть на документы.

Документы можно подать в течение трех лет, т. е. если право на вычет у вас возникло в 2019 году, то подать можно в 2020-2022 годах.

На первый взгляд, звучит неплохо. В каком-то роде, это как ИИС, то есть кешбэк от государства в размере 13% на каждый взнос. Однако всё далеко не так радужно, как рассказывают агенты. Проблема в том, что существует ряд ограничений:

    Полис страхования должен быть на срок 5 лет и более. То есть если в ИИС минимальный срок − это 3 года, то в случае страхования вы замораживаете деньги минимум на 5 лет. При этом на ИИС срок считается от момента открытия счета, а не внесения денег, а в случае страховой программы срок считается именно от момента внесения денег.

    Читайте так же:  Как подать жалобу на натариуса в лесосибирскн

    При этом стоит иметь в виду, что с ИИС можно вывести деньги раньше, потеряв только право на вычет и вернув уже полученный возврат налога, но не полученный инвестиционный доход. Вывести же деньги из программы НСЖ или ИСЖ либо вообще невозможно, либо возможно, но с большими потерями, например, 40% от суммы взноса. Т.е. теряется право не только на вычет, но и накопленная доходность, а также полностью или частично сумма взноса.

  • Максимальный возврат налога, который можно получить, 15600 рублей в год (13% от 120 тысяч рублей). У того же ИИС — это 52 тысячи рублей.
  • Эту сумму придется делить с другими пунктами социального вычета. То есть максимальная сумма 15600 рублей делится между возвратом за лечение, обучение, собственно страхованием и взносами в долгосрочные пенсионные программы. Так что если вы пользуетесь социальным вычетом, например, за лечение, то ваш возврат от страхования будет еще меньше. Перенести неиспользованную сумму на следующий год, например, как с имущественным вычетом, нельзя.
  • Надо иметь доход, который можно принять к вычету. Если вы работаете по найму и получаете зарплату, то всё нормально, ваш налог на доходы составляет 13%. Также подойдет доход от продажи ценных бумаг или другого имущества, например, квартиры. Но если вы владелец бизнеса и основной доход получаете в виде дивидендов или если вы индивидуальный предприниматель, то вся история, к сожалению, вообще не про вас.
  • Компания должна иметь лицензию страховой компании в России. Так что если у вас полис в иностранной страховой компании, например, Investors Trust или скажем RL360, то вычет вам тоже не светит.
  • Итак, что же получается в итоге. Существуют данные банка России на октябрь 2018 года, согласно которым средняя доходность по завершившимся трехлетним договорам ИСЖ составляет в среднем 3,3% годовых, по пятилетним 2,4% годовых.

    Средняя доходность полисов ИСЖ упоминается также в информационно-аналитическом материале «Обзор ключевых показателей деятельности страховщиков» за 1 квартал 2019 года. Там указывается, что , по результатам анализа 80 тыс. завершившихся договоров доходность пятилетних полисов составила 2,4% годовых, трехлетних 1,9% годовых (6 стр, 2 абз).

    Инвесторы трехлетних договоров не имеют право на вычет, поэтому рассмотрим гипотетический пятилетний договор.

    Денежный поток пятилетнего полиса

    Годы 1 2 3 4 5
    Взнос (в начале года) 120 000 120 000 120 000 120 000 120 000
    Вычет 15 600 15 600 15 600 15 600 15 600
    Баланс счета (на конец года) 122 880 248 709 377 558 509 500 644 608
    Выплата инвестору 660 208
    Денежный поток -120 000 -104 400 -104 400 -104 400 -104 400 660 208
    Видео (кликните для воспроизведения).

    К сожалению таблица не влезает на ваш экран. Попробуйте перевернуть телефон горизонтально или откройте страницу на десктопе.

    Предположим, инвестор в начале каждого года вносит максимально допустимую к вычету сумму − 120000 рублей. Также предположим, что в начале следующего года инвестор получает максимально возможный вычет в размере 15600 рублей. Для простоты округлим срок получения вычета и будем считать, что он поступит на счет инвестора ровно через год после внесения суммы.

    Исходя из данных Центробанка закладываем среднюю годовую доходность в 2,4% и получаем денежный поток по годам. То есть фактически инвестор вносит в первый год 120000, далее 4 года вносит 104400 (это те же 120 тыс. минус вычет в 15600), а после окончания программы получает всё, что у него было на счету, плюс последний вычет (итого 660208).

    Далее при помощи функции Excel «ВСД()» получаем среднюю доходность, которая равна 6,79% годовых (это функция для вычисления IRR по данному денежному потоку). Вот итог: доходность на уровне депозита, только плюсом множество недостатков, указанных выше. А еще на ИСЖ, по сравнению с депозитом, не распространяется покрытие страховки АСВ.

    Особо обращаю внимание, что рассмотрен максимум, который можно выжать из программы (в смысле вычета). Если вам необходимо разместить суммы более значительные, чем 120 тыс рублей в год, то результат уже будет хуже. Также результат будет хуже, если у вас и без страховки есть право на какие-либо социальные вычеты.

    Но ведь агенты же говорят, что ИСЖ и НСЖ − это продукт долгосрочный, может всё дело в коротком сроке? Посмотрим, что получиться для программы длиной в 10 лет. Первые 4 года ситуация идентична, поэтому таблица начинается сразу с 5-го года.

    Денежный поток десятилетнего полиса

    Годы 5 6 7 8 9 10
    Взнос (в начале года) 120 000 120 000 120 000 120 000 120 000
    Вычет 15 600 15 600 15 600 15 600 15 600 15 600
    Баланс счета (на конец года) 644 608 782 958 924 629 1 069 700 1 218 253
    Выплата инвестору 1 233 853
    Денежный поток -104 400 -104 400 -104 400 -104 400 -104 400 1 233 853

    К сожалению таблица не влезает на ваш экран. Попробуйте перевернуть телефон горизонтально или откройте страницу на десктопе.

    Все исходные предположения те же, что и раньше, только длительность программы теперь 10 лет, а не 5. При помощи всё той же функции ВСД() получаем доходность в размере 2,72% в год. То есть эффект от вычета с увеличением срока очень быстро уменьшается.

    • Даже с учетом вычета доходность проигрывает депозиту в надежном банке и еще больше проигрывает облигациям федерального займа (ОФЗ).
    • Даже в идеальном случае максимум удастся получить возврат налога только в размере не более 15600 рублей в год. Если же вы получаете вычеты на лечение или образование, то сумма будет еще меньше.
    • Очень низкая ликвидность в течение минимум 5 лет.
    Читайте так же:  Претензия и иск застройщику за просрочку (образцы)

    Так что я не думаю, что стоит рассматривать вычет как действительно серьёзное преимущество программ ИСЖ или НСЖ.

    Налоговый вычет за страхование жизни. Сколько денег можно вернуть?

    Налоговый вычет за страхование жизни может получить исключительно работающий гражданин России. Неработающие граждане, а также предприниматели, чьи доходы не облагаются НДФЛ, получить налоговый вычет не могут.

    Накопительное страхование жизни человека стремительно набирает популярность в мире, делая этот тип договора очень удобной альтернативой или дополнением к заработку и пенсиям.

    Оформляя такой полис в России, в некоторых случаях Вы имеете право вернуть 13% средств, потраченных ранее на уплату подоходного налога.

    А как, читайте ниже

    Условия получения вычета

    Возврат денежных средств, потраченных ранее на уплату подоходного налога, регламентируется действующим законодательством Российской Федерации с января 2015 года. Как сказано в НК РФ (ст.219), Вы можете вернуть подоходный налог, если заключили договор страхования жизни на срок не менее 5 лет.

    Вы имеете право на вычет если застраховали собственную жизнь или жизнь близких людей:

    • Супруги или супруга;
    • Биологических или усыновленных детей, а также лиц, находящихся под опекой;
    • Родителей;

    Получить эту выплату может исключительно гражданин России, который является налоговым резидентом страны. Именно такие условия позволяют человеку вернуть уплаченные ранее 13% НДФЛ. Неработающие граждане, а также все предприниматели, чьи доходы не облагаются 13-процентной ставкой, вернуть налог не смогут.

    Расчет размера выплат

    Размер подлежащего возврату налога не может превышать 15 600 рублей.

    Эта цифра составляет 13% от утвержденных законодательством максимально облагаемых 120 тысяч рублей.

    Перерасчет налога осуществляется за один календарный год. Из этого следует, что человек, заработавший в течение прошлого года определенную сумму, вернет назад 13% от этих средств.

    В качестве примера можно представить ситуацию, когда гражданином РФ за один календарный год были заработаны 100 тысяч рублей, а страховые взносы по договору страхования жизни за этот же период составили 120 тысяч. Вы сможете вернуть только 13 тысяч рублей, даже если сумма страховых взносов превысила 100 тысяч рублей.

    Получение денег по комбинированному полису

    Согласно информации, озвученной Министерством финансов России, если договор заключается не только на страхование жизни, но и от несчастных случаев и болезней (комбинированный договор), то налоговый вычет осуществляется только исходя из сумм взносов на страхование жизни.

    Налоговый вычет к отношениям, вытекающим из договора страхования от несчастных случаев и болезней, не применяется.

    При подаче декларации в налоговую инспекцию Вам нужно будет приложить справку, в которой ваши взносы будут разделены по видам страхования. Данную справку можно получить в своей страховой компании.

    Компенсирование по взносам, осуществленным до 2015 года

    Граждане, оформившие договоры страхования жизни до вступления в силу поправок в Налоговый Кодекс РФ, также имеют право на налоговый вычет.

    Условия выплаты остаются прежними и для лиц, заключивших договор страхования жизни с 2014 года и ранее, при условии, что срок договора страхования составляет не менее 5 лет. (Письмо ФНС России от 06.07.2015 N БС-3-11/[email protected], Письмо Минфина России от 17.06.2015 N 03-04-05/34970).

    Вычет при кредитовании

    При оформлении долгосрочного кредита или ипотеки банки выставляют условие в виде обязательного страхования жизни заемщика. В данном случае Вы не сможете воспользоваться налоговым вычетом, так как заинтересованной стороной (выгодоприобретателем) выступает финансовая организация.

    Необходимый пакет документов

    Законодательством установлен минимальный перечень документов, необходимых для получения налогового вычета.

    В налоговую инспекцию необходимо предоставить:

    • Заполненный оригинал декларации по форме 3-НДФЛ (налогу на доходы физических лиц).
    • Паспорт, а также копии всех заполненных страниц.
    • Справка о доходах, получить которую можно на работе (форма 2-НДФЛ). Если рабочих мест было несколько в течение года, то справки должны быть от каждого из работодателей.
    • Заявление о возврате налога, в котором указываются реквизиты счета для перечислений.
    • Договор страхования жизни (заверенная копия).
    • Заверенные копии квитанций или других платежных документов, подтверждающих оплату страховых взносов.
    • При необходимости справка с разделением взносов по видам страхования

    Дополнительно предоставляется:

    • при оформлении налогового вычета на ребенка — копия свидетельства о рождении ребенка;
    • при оформлении налогового вычета на супруга — копия свидетельства о браке;
    • при оформлении налогового вычета на родителей — копия вашего свидетельства о рождении.

    Копии заверяются нотариально или собственноручно плательщиком. Заверяется каждая страница документа.

    Периоды начисления и получения вычета

    Согласно подпункту 4 пункта 1 статьи 219 Налогового Кодекса Российской Федерации, право на получение налогового вычета наступает с 1 января 2015 года.

    Вычеты можно получить только за те годы, когда оплачивались страховые взносы.
    Получить их можно можно на следующий год. Например, если страховые взносы вносились в 2017 году, то налоговый вычет можно будет оформить только в 2018 году.

    Проверка декларации, поданной в ИФНС, осуществляется на протяжении трех месяцев.

    Возврат подоходного налога осуществляется в срок от двух недель до 1 месяца.

    В некоторых случаях вернуть подоходный налог может непосредственно работодатель. Работодателю нужно будет предоставить завизированное в службе заявление, а также уведомление ИФНС о праве получения денежных средств.

    В данном случае необходимо будет посетить ИФНС не менее 2 раз. Возвратив подоходный налог, Вы осуществите весомый вклад в семейный бюджет.

    Документы для вычета

    Список документов для оформления вычета

    Для того чтобы оформить налоговый вычет на страхование жизни Вам понадобятся следующие документы и информация:

    1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (скачать ее Вы можете здесь). В ИФНС подается оригинал декларации.
    2. Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
    3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.
    Читайте так же:  Срок давности по административным делам

    Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.

  • Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления. Образец заявления Вы можете скачать здесь: Заявление на возврат налога по страхованию жизни
  • Договор со страховой компанией. В ИФНС подается заверенная копия договора.
  • Лицензия страховой компании на осуществление страхования. В ИФНС подается заверенная копия лицензии.
  • Примечание: если в договоре по страхованию жизни указаны реквизиты лицензии страховой компании, то предоставление лицензии не является обязательным.

  • Платежные документы, подтверждающие оплату страховых взносов (квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения, банковские выписки и т.п.). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.
  • Заметка: в своем письме от 19.07.2016 №БС-4-11/[email protected] ФНС разъяснила, что подтверждением платежа также может быть справка об уплаченных страховых взносах, выданная страховой организацией.

    [2]

    При оформлении налогового вычета за детей дополнительно предоставляется:

    • копия свидетельства о рождении ребенка;

    При оформлении налогового вычета за супруга дополнительно предоставляется:

    • копия свидетельства о браке;

    При оформлении налогового вычета за родителей дополнительно предоставляется:

    • копия Вашего свидетельства о рождении;

    Следует отметить, что во избежание задержек и отказов лучше обращаться в налоговую службу с максимально полным пакетом документов.

    Как заверить копии документов?

    По закону все копии документов должны быть заверены нотариально или самостоятельно налогоплательщиком.

    Для того чтобы самостоятельно заверить Вы должны подписать каждую страницу (а не каждый документ) копии следующим образом: «Копия верна» Ваша подпись /Расшифровка подписи/ Дата. Нотариального заверения в этом случае не требуется.

    Личный консультант заполнит
    за вас декларацию за 3%
    от суммы вычета

    Налоговый вычет за страхование жизни по ипотечному кредиту

    Последнее обновление 2018-07-26 в 12:44

    Чтобы одобрить ипотеку, банки часто требуют от потенциальных заемщиков застраховать не только залоговое имущество. В статье разберем, положен ли налоговый вычет на страхование жизни при взятии кредита на квартиру.

    Как получить налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке

    В пп.4 п.1 ст.219 НК написано, что вычет предоставляют за расходы по уплате взносов по договору добровольного страхования жизни. Лимит — 120 000 руб. в год. Согласно сообщению Минфина от 30.09.2016 № 03-04-05/57201 при этом должно соблюдаться 3 условия:

    • срок действия договора не менее 5 лет;
    • застрахованное лицо и выгодоприобретатели — сам страхователь, его супруг, ребенок (в т.ч. опекаемый и усыновленный), родитель, усыновитель;
    • страхователь делает взносы за счет собственных средств.

    При несоблюдении любого из перечисленных требований возврат налога за страхование жизни по кредиту невозможен.

    На практике кредитные организации просят заемщиков оформлять комплексные договоры, в которые включены сразу несколько рисков. Как указывает Минфин в сообщении от 11.07.2016 № 03-04-07/40502, налоговый вычет на страхование жизни и здоровья по подобным договорам предоставляется только в части средств, уплачиваемых по риску смерти (потери трудоспособности) или дожития. Риски несчастного случая и болезней, а также потери имущества не компенсируются.

    Важно!

    Чтобы НДФЛ вернули, в справке из страховой или в договоре взносы на страхование жизни должны быть прописаны отдельной суммой.

    Пример 1

    Оформить вычет можно в налоговой, предоставив вместе с декларацией копию договора, платежек и свидетельства о браке/рождении на родственников. Второй вариант — обратиться к работодателю, предварительно получив в ФНС специальное уведомление.

    В каких случаях вычет не дадут

    Основная трудность при оформлении вычета связана с тем, что в страховом договоре чаще всего выгодоприобретателем указывается кредитующий банк. В этом случае, как указывает Минфин в письме от 14.12.2016 № 03-04-07/74700, НДФЛ вернуть нельзя, т.к. банк не указан в качестве возможных выгодоприобретателей в пп.4 п.1 ст.219 НК.

    Также откажут в вычете, если в договоре комплексного страхования не выделена сумма взносов, направленных конкретно на страхование жизни.

    Пример 2

    1. Налоговый вычет на страхование жизни при получении кредита по ипотеке возможен, если выгодоприобретателем по страховке выступает сам налогоплательщик или его родственник, указанный в пп.4 п.1 ст.219 НК (банк нельзя).
    2. В полисе или справке из страховой должна быть отдельно выделена сумма взносов именно на страхование жизни. Риск несчастного случая и болезни под вычет не подпадает.

    Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

    Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

    Видео (кликните для воспроизведения).

    (7 оценок, средняя: 4,14)

    Источники


    1. Миронов Иван Суд присяжных. Стратегия и тактика судебных войн; Книжный мир — М., 2015. — 672 c.

    2. Матузов, Н. И. Теория государства и права / Н.И. Матузов, А.В. Малько. — М.: Издательский дом «Дело» РАНХиГС, 2011. — 528 c.

    3. Василенко, А. И. Теория государства и права / А.И. Василенко, М.В. Максимов, Н.М. Чистяков. — М.: Книжный мир, 2007. — 384 c.
    4. Практика адвокатской деятельности. Практическое пособие. В 2 томах (комплект); Юрайт — М., 2015. — 792 c.
    5. Радько, Т. Н. Теория государства и права / Т.Н. Радько. — М.: Академический проект, 2005. — 720 c.
    Налоговый вычет за страхование жизни
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here